Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Гражданское право - Вычет 1000000 при продаже земельного участка

Вычет 1000000 при продаже земельного участка

Вычет 1000000 при продаже земельного участка

Услуги

» » » » О налоговом вычете в размере 1 млн. рублей при продаже земельного участка Физическое лицо в 2021 году продает земельный участок с назначением использования личное подсобное хозяйство (ЛПХ), которым владело менее 3 лет.

Вопрос При продаже какой категории земельного участка применяется налоговый вычет в сумме 1000000 руб.? Ответ специалиста Доход от продажи земельного участка декларируется, если участок находился в собственности менее трех или пяти лет. При этом сумму дохода, с которой исчисляется налог, можно уменьшить на имущественный вычет в размере не более 1 млн руб.
При этом сумму дохода, с которой исчисляется налог, можно уменьшить на имущественный вычет в размере не более 1 млн руб. или на сумму расходов на приобретение земельного участка.

Уплатить НДФЛ следует не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода от продажи. Освобождение от налогообложения и декларирования дохода от продажи земельного участка.

Доход от продажи земельного участка не облагается НДФЛ и не декларируется, если продаваемый вами участок: — не использовался в предпринимательской деятельности; — находился в вашей собственности не менее установленного минимального срока владения. По общему правилу указанный срок составляет пять лет, если вы приобрели участок после 01.01.2016, или три года, если вы получили участок в собственность, например, по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника либо приобрели его до 01.01.2016 (п.

17.1 ст. 217, п. п. 2 — 4 ст.

217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ; пп. «в» п. 10, п. 11 ст. 2, ч. 2, 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ).

Декларирование дохода от продажи земельного участка Если не соблюдаются указанные выше условия, при которых доход от продажи земельного участка не декларируется, следует подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.

В случае продажи участка, который вы приобрели после 01.01.2016, вместе с декларацией представляется также Приложение с расчетом дохода от продажи. Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы получили доход от продажи.

Представить декларацию можно лично или через представителя непосредственно в налоговый орган либо направить почтовым отправлением с описью вложения, а также в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика (п.

4 ст. 80, ст. 216, пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ; п. п. 14.1, 14.2 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N Уменьшение дохода от продажи земельного участка в целях налогообложения Данной льготой можно воспользоваться, если вы являетесь налоговым резидентом РФ, но владеете земельным участком менее установленного минимального срока.

По своему выбору вы вправе уменьшить доход, полученный от продажи земельного участка, на сумму расходов, связанных с его приобретением, либо на величину имущественного вычета в размере не более 1 млн руб. Уменьшение дохода от продажи допускается, если земельный участок не использовался вами в предпринимательской деятельности. Чтобы воспользоваться правом на уменьшение дохода от продажи земельного участка, нужно подать налоговую декларацию по окончании года, в котором получен такой доход (п.

3 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2, 4 п.

2, п. 7 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ). Декларирование доходов при продаже земельного участка по цене ниже его кадастровой стоимости Если земельный участок приобретен после 01.01.2016, доход от его продажи в целях налогообложения определяется следующим образом. Кадастровая стоимость участка на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на него, умножается на понижающий коэффициент 0,7.

Кадастровая стоимость участка на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на него, умножается на понижающий коэффициент 0,7. Полученная величина, если она больше суммы дохода от продажи земельного участка по договору, учитывается при исчислении НДФЛ.

Понижающий коэффициент может быть уменьшен законом субъекта РФ. Если кадастровая стоимость земельного участка на указанную дату не определена, НДФЛ облагается доход, указанный в договоре купли-продажи (п.

5, пп. 2 п. 6 ст. 217.1 НК РФ; ч. 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ). Ситуация: Как задекларировать доход и уплатить НДФЛ при продаже земельного участка?

(«Электронный журнал «Азбука права», 2021) {КонсультантПлюс} Пунктом 1 статьи 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса. В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества. На основании подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

{Вопрос: О получении имущественного вычета по НДФЛ при продаже земельного участка. (Письмо Минфина России от 13.03.2019 N 03-04-05/16273) {КонсультантПлюс}} Из выше сказанного понимаем, что получение дохода при продаже земельного участка ЛПХ можно получить имущественный вычет в размере 1 млн. руб., если данный участок не использовался в предпринимательской деятельности.

Разъяснение дано в рамках услуг «ЛИНИИ КОНСУЛЬТАЦИЙ» бухгалтером-консультантом ООО НТВП «Кедр-Консультант» Петровой Натальей Борисовной в апреле 2021 г.

При подготовке ответа использована СПС КонсультантПлюс. Данное разъяснение не является официальным и не влечет правовых последствий, предоставлено в соответствии с Регламентом ЛИНИИ КОНСУЛЬТАЦИЙ (). Данная консультация прошла контроль качества: Рецензент – Чувыгин Александр Павлович, к.э.н., директор ООО «Эксперт-Центр».
Данная консультация прошла контроль качества: Рецензент – Чувыгин Александр Павлович, к.э.н., директор ООО «Эксперт-Центр».

Имею ли я право на на налоговый вычет в размере 1000000 при продаже земельного участка (СОН земли сельхоз назначения)

Налогоплательщики, получившие доход от продажи недвижимого имущества, принадлежавшего этим лицам на праве собственности, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в отношении доходов, облагаемых налогом по ставке 13 %, вправе уменьшить полученные ими доходы на суммы имущественных налоговых вычетов, установленных подпунктом 1 п.

1 ст. 220 НК РФ. В соответствии с подпунктом 1 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщики вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в суммах, полученных ими в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщиков менее пяти лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, которое находилось в собственности налогоплательщиков менее трех лет, но не превышающих 250 000 руб. При продаже жилых домов, квартир, дач, садовых домиков и земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщиков трех лет и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщиков три года и более, в сумме, полученной налогоплательщиками при продаже вышеуказанного имущества.

Вместо имущественного налогового вычета от продажи имущества в пределах вышеуказанных нормативов налогоплательщики вправе уменьшить полученный от продажи имущества доход на сумму фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этого дохода, то есть на сумму документально подтвержденных затрат на приобретение реализованного имущества. Таким образом, в подпункте 1 п. 1 ст. 220 НК РФ законодателем определен закрытый перечень объектов недвижимого имущества, при продаже которых норматив имущественного налогового вычета установлен в пределах 1 000 000 руб., и расширительному толкованию данный перечень не подлежит.

Следовательно, объекты нежилого недвижимого имущества отнесены в данном случае к иному имуществу, при продаже которого норматив имущественного налогового вычета установлен в пределах 250 000 руб.

Поэтому физические лица, получившие в истекшем календарном году доходы от продажи объектов нежилого недвижимого имущества, принадлежавшего этим лицам на праве собственности менее трех лет, имеют право на получение имущественного налогового вычета либо в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением реализованного нежилого помещения, либо в сумме, не превышающей 250 000 руб.

Налогоплательщики, получившие в истекшем налоговом периоде доходы от продажи нежилых помещений, находившихся в их собственности три года и более, вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной при продаже вышеуказанных объектов.

Если дом нежилой, тогда вычет 250 тыс.

рублей. Налог должен быть (900 тыс.-250 тыс.)*13%=сумма налога.

Порядок уплаты налога

Для уплаты подоходного налога с продажи надела земли продавец самостоятельно рассчитывает сумму налога и заполняет специальную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, затем подаёт её в службу по налогам и сборам.Декларация может подаваться сразу после совершения надела земли, но не позднее конца апреля года, следующего за годом, в котором была совершена сделка.К декларации о доходах необходимо приложить документы, подтверждающие доходы и расходы физического лица, связанные с расчётом налога, подлежащего уплате, а также соответствующих вычетов.К таким документам относят:

  1. Договор по продаже надела земли;
  2. Расписка в получении наличных денег от покупателя или выписка-счёт из банка о зачислении средств (также при расходном вычете).
  3. Договор покупки надела земли (при расходном типе вычета);

— узнайте о нем все!

Полная информация про налог при сдаче квартиры в аренду в нашей . Ищите выгодную программу ипотеки для себя?

Интересный вариант вы найдете .

Каким будет налог от продажи з/у, если сумма составляет менее миллиона рублей?

здравствуйте! сколько будет налог с продажи земельного участка если сумма состовляет менее одного миллиона рублей, а участок в собственности менее 3 лет. Алексей Андреевич Безмогорычный, г.

Краснодар Снимают ли налог с продажи дома и участка до 1000000 рублей Юрист: Виктор Музейник сейчас offline Добрый день. В соответствии с п. 1 ст. ?224 Налогового кодекса РФ налоговая ставка устанавливается в размере 13 %.

Вместе с тем, в соответствии с пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ Вам может быть предоставлен налоговый вычет в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1?

настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей. ?Таким образом, в случае применения налогового вычета продажа земельного участка стоимостью до 1 миллиона рублей налогом облагаться не будет.

Земельный участок приобретён в 2021 году, хочу продать за 500 тыс.

руб. Сколько составит сумма налога с продажи участка?

Наталья Донских · 27 июня7,8 KИнтересноАвтор вопроса считает этот ответ лучшим · 671MindhunterПодписатьсяДоходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.В случае если участок находился в собственности менее предельного срока владения, то доходы полученные от продажи участка подлежат налогообложению по ставке 13%.При этом можно получить имущественный вычет в размере до 1 млн.

рублей — максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе (т.е. по факту в одном календарном году вы можете продать вышеозначенных объектов недвижимости на сумму до 1 млн.

рублей и освободиться от уплаты налогов).!!! Важно помнить, что при определении стоимости продажи обьекта недвижимости налоговая инспекция пользуется дополнительным правилом: в случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.В вашем случае стоимость продажи обьекта составила 500 тысяч рублей, что меньше размера имущественного вычета, в виду чего уплачивать налог не нужно, если конечно кадастровая стоимость вашего Обьекта не превышала 1 428 571,49 рублей и вы не продавали в этому году другое недвижимое имущество (квартиру, другой участок и и.д.).Для того что бы получить вычет (вы имеете на него право, но его ещё нужно подтвердить) вам нужно:

  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Подать декларацию с копиями подтверждающих документов в налоговую инспекцию до 30 апреля года следующего за годом в котором образовался доход.
  • Подготовить и приложить к декларации копии подтверждающих документов (договор, документ подтверждающий оплату).

p.s. почитайте на сайте налоговый инспекции про имущественный вычет, там все подробно описано и приведены примеры расчетов.10 · Хороший ответ2 · 4,9 KКомментировать ответ.РекламаВы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 936Психолог по образованию, лингвист по призванию, эрудит, немного мистик.Для резидентов РФ можно воспользоваться одним из двух методов расчета (выбираете сами, что вам выгоднее): либо налог платится на разницу между ценой покупки и ценой продажи, либо от цены продажи отнимается 1 млн.

имущественного вычета. Но в вашем случае выгоднее воспользоваться первым вариантом.

Т. е., налог вычисляется так: (1 500 000 — 1 300 000) х 13% = 26 000.

Есть еще некоторые нюансы, связанные с кадастровой стоимостью, но поскольку вы ее не указали — не могу сказать, есть ли смысл ее учитывать (если кадастровая с коэффициентом 0,7 окажется меньше 1,5 млн., за которые вы ее продали — тогда в ту же формулу вместо 1,5 млн. можете подставить кадастровую стоимость х0,7).

можете подставить кадастровую стоимость х0,7).

Для нерезидентов возможности несколько меньше и налоговая ставка гораздо выше (30% вместо 13%), но в целом принцип тот же.1 · Хороший ответ · 3,2 K · 414Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый день, МихаилВы вправе заявить имущественный вычет в сумме 1 млн. руб. То есть сумма налога к уплате составит 325 тыс руб (3500 000 — 1 000 000) *13%.

Или же вместо получения имущественного налогового вычета уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп.2 п.2 ).

То есть сумма налога к уплате составит 65 000 руб.

((3500 000 — 3 000 000) * 13%). При условии, что у Вас есть все подтверждающие покупку документы (договор купли-продажи, платежные документы и т.п.)Сумма в 450 000 руб. не учитывается при продаже квартиры.

Но Вы вправе заявить имущественный вычет на сумму документально-подтвержденных расходов на ремонт (при условии, что Вы ранее не возмещали НДФЛ при приобретении квартиры и не включали расходы на ремонт в сумму к возврату).Согласно пп. 4 и 5 п.3 ст. 220 НК РФ:в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;расходы на приобретение отделочных материалов;расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;То есть помимо подтверждающих ремонт документов в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартира продается именно без отделки (Письмо Минфина России от 24.08.2010 N 03-04-05/9-492).Если все вышеперечисленные условия соблюдены, Вы вправе в помимо доходов от продажи недвижимости (3500 000 — 3 000 000) заявить имущественный вычет на ремонт данной квартиры к возмещению в сумме 58 500 руб. (450 000 * 13%). 22 · Хороший ответ1 · 31,1 K · 338Онлайн-сервис по возврату налогов.

Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконсультируем по. · ОтвечаетВ Вашем случае цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости. Следовательно, налогооблагаемый доход и налог исчисляются только исходя из стоимости, указанной в договоре.При определении дохода от продажи недвижимости можно учесть расходы на её приобретение.

2 200 000 – 1 450 000 = 750 000 руб. – Ваш доход750 000 * 13% = 97 500 руб. – налог к уплатеВы также можете воспользоваться имущественным вычетом при приобретении продаваемой квартиры, если ранее данным правом никогда не пользовались.Хороший ответ · 637 · 186Предоставляю бесплатную консультацию в сделках с недвижимым имуществом.

8 985.Добрый день, Ольга Р! Собственнику (ам) жилого помещения принадлежат право владения, право пользования и право распоряжения своим имуществом.

Собственник(и) вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему жилого помещения любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц.

В п. 3, ст. 217.1 НК РФ) сказано, что собственник может продать свою жилую недвижимость, садовый домик, земельный участок и доли в указанном имуществе без налога, если она находилась в его собственности более 3/5 лет. Это срок зависит от того, каким образом недвижимое имущество попала в собственность человека, и от того, является ли она его единственным жильем или нет. Налоговая ставка в отношении полученного дохода установлена в размере 13 процентов.

Закон (п.п.1, ст.220 НК) предоставляет налоговый вычет при продаже недвижимого имущества, находящегося в собственности менее минимального срока владения для продажи без налога. Обратите внимание, если недвижимое имущество получено по наследству – срок владения отсчитывается со дня смерти наследодателя, даже если право собственности наследника было зарегистрировано позже (письмо Минфина от 19 июня 2018 г.

N 03-04-05/41648).2 · Хороший ответ · 1,5 K · 43Многопрофильный центр независимой оценки и экспертизы ООО «Магнус Эксперт» · ОтвечаетЗависит от ряда факторов:

  • Если владели мало, но дом приобретался по возмездной сделке (покупка) то доходом считается разница между ценой покупки и ценой продажи.
  • Срок владения — если владели меньше 5-ти лет (по-моему сейчас 5, но не уверен, меняют часто то 5 то 3) то возникает необходимость уплаты подоходного.
  • Если владели мало но дом получен по безвозмездной сделке (дар или наследство), и не выдержан минимальный срок владения то платите с суммы продажи она и есть ваш доход.

Ну и еще пара моментов:

  1. Право собственности возникает с момента его регистрации, если вы фактически владели домом 20 лет, а зарегистрировали собственность 2 года назад, то срок владения 2 года.
  2. Смысла делать манипуляции со стоимостью сделки нет т.к. во-первых это возможность налететь на мошенничество с реституций (расторжением сделки) и допустим вы продаете дом у которого кадастровая стоимость 10 млн, реальная рыночная 9, в договоре вы указали 5. Если цена сделки ниже 70% от кадастровой (это 7 миллионов) то вы платите налог с 70% кадастровой (с 7 млн, а не с 5 как в ДКП).
  3. Если вы являетесь плательщиком НДФЛ не менее года (раблтаете официально) то можете заявить к вычету сумму до одного миллиона (миллион дохода не обложат налогом, то что выше обложат).

1 · Хороший ответ2 · 687

Порядок получения вычетов

Чтобы получить вычет при уплате налога за продажу земли, необходимо направить декларацию.

Этот документ является некой формой контроля со стороны налоговых служб за теми доходами, что имеют граждане.

Согласно закону, каждый доход должен сопровождаться подобной декларацией, и если заработная плата облагается налогом под контролем руководства организации, то в случае с продажей земли лицо самостоятельно должно осуществлять все необходимые действия.

Для того чтобы подать декларацию необходимо в первую очередь вспомнить о документах, которые нужно прилагать к ней. Без них налоговый орган не примет декларацию, даже если она будет правильно составлена.

В пакет бумаг входят следующее:

  1. сама декларация соответствующей формы, а именно 3-НДФЛ;
  2. выписки с лицевого счёта продавца;
  3. заявление, которое содержит в себе просьбу о предоставлении вычета.
  4. копия договора, который был заключён при продаже участка;
  5. ксерокопия ИНН (идентификационный номер налогоплательщика), которое также предоставляется продавцом;
  6. копия документа, который устанавливает личность продавца;

Заявление и декларация имеют свои образцы, а все документы, которые предполагают передачу копий, должны быть в оригинале при заявителе, если сотрудник налогового органа захочет удостовериться в действительности бумаг. Бланк декларации, который должен быть только установленной формы, можно либо скачать на сайте налоговой службы, либо получить непосредственно в управлении по месту подачи документа.

Относительно порядка получения вычета при продаже земли, то следует обратить внимание на законодательство конкретного региона, так как налоговая сфера в некоторой части поддаётся как федеральному регулированию, так и тому, что осуществляется в субъектах.

Однако Налоговый кодекс прямо устанавливает ряд положений, которые должны соблюдаться в любом случае, а законы субъектов никак не могут им противоречить. Сюда как раз можно отнести порядок получения вычета.

Согласно НК РФ чтобы получить любой налоговый вычет достаточно подать некоторые документы в уполномоченный орган. Смысл в том, что заявитель как бы обозначает доходы, полученные им от сделки, и также автоматически подаёт заявление на получение вычета.

При этом кроме подачи требуемого пакета документов от гражданина ничего не требуется.

Главное, соблюсти все правила, которые предусматривает закон. Речь идёт о сроках и возможных санкциях, предусмотренных на случаи нарушений. Если определять порядок действий в конкретных шагах, то процедура может быть отражена следующим образом:

  • Собрать и подготовить необходимые документы. Все бланки могут быть получены в налоговой службе, остальные бумаги должны быть в наличии у продавца в связи с совершением сделки.
  • Получение денежных средств. В среднем перечисление осуществляется в течение трёх — четырёх месяцев.
  • Передать документы в уполномоченный орган. Речь идёт о налоговой службе, управление которой нужно выбирать по месту проживания.
  • Принятие решение. Этот этап лежит полностью на налоговом органе, который проверяет полученную документацию, а после уплаты продавцом налога с полученного дохода начисляет ему вычет в размере тринадцати процентов.

В некоторых ситуациях средства могут перечисляться быстрее, всё будет зависеть от работы банка и налоговой службы.

Рекомендуем ознакомиться: Сроки подачи деклараций для продавцов за прошедший год определяются до тридцатого апреля, а для оплаты налога до пятнадцатого июля. В некоторых ситуациях заявитель может обратиться к специалистам, которые помогут с заполнением декларации, так как этот документ имеет некоторые особенности. Декларация представляет собой несколько Листов и Разделов, но для получения вычета заполнять необходимо лишь некоторые из них.

Во избежание ошибок и следует обращаться к юристам, которые точно знают, какая информация будет необходима. Однако для этого им нужно будет предоставить документы, содержащие всю информацию о совершенно сделке, сумме перечислений и самом заявителе.

Позиция Минфина

На основе приведенных правил Минфин и делает вывод: для целей уплаты НДФЛ при продаже земли срок нахождения в собственности нужно считать с даты, когда зарегистрировано право собственности на новый участок, . Предположим, участок принадлежал вам 10 лет. Затем вы разделили его на две части и решили их продать.

Рассмотрим налоговые последствия в различных ситуациях, с учетом позиции финансового ведомства.

Будет ли выплачиваться налог с продажи земельного участка, ранее выданного под ИЖС, если его стоимость меньше 1000000 рублей?

Татьяна М. · 25 июня2,3 KИнтересно · 408Сайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов. · ПодписатьсяОтвечаетДоходом от продажи участка будут считать одну, но наибольшую сумму:

  1. или 70% от кадастровой стоимости.
  2. или его продажную цену по договору купли-продажи;

При расчете налога вы вправе уменьшить доход на имущественный налоговый вычет — 1 000 000 руб.

В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет рассчитан так:Продажная цена участка (не меньше 70% от кадастра) — 1 000 000 руб. = Доход, облагаемый налогомТо есть налог нужно заплатить лишь с той суммы дохода, которая превысит 1 млн.

руб. Если доход равен или меньше 1 млн., то налог платить не придется. Но случае.1 · Хороший ответ · 1,4 KДобрый день. Уменьшить доход на имущественный налоговый вычет — 1 000 000, имеют права все?

Или только те, кто. Читать дальшеОтветитьКомментировать ответ.РекламаВы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 414Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый день, МихаилВы вправе заявить имущественный вычет в сумме 1 млн.

руб. То есть сумма налога к уплате составит 325 тыс руб (3500 000 — 1 000 000) *13%. Или же вместо получения имущественного налогового вычета уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп.2 п.2 ). То есть сумма налога к уплате составит 65 000 руб.

((3500 000 — 3 000 000) * 13%).

При условии, что у Вас есть все подтверждающие покупку документы (договор купли-продажи, платежные документы и т.п.)Сумма в 450 000 руб.

не учитывается при продаже квартиры. Но Вы вправе заявить имущественный вычет на сумму документально-подтвержденных расходов на ремонт (при условии, что Вы ранее не возмещали НДФЛ при приобретении квартиры и не включали расходы на ремонт в сумму к возврату).Согласно пп.

4 и 5 п.3 ст. 220 НК РФ:в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;расходы на приобретение отделочных материалов;расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;То есть помимо подтверждающих ремонт документов в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартира продается именно без отделки (Письмо Минфина России от 24.08.2010 N 03-04-05/9-492).Если все вышеперечисленные условия соблюдены, Вы вправе в помимо доходов от продажи недвижимости (3500 000 — 3 000 000) заявить имущественный вычет на ремонт данной квартиры к возмещению в сумме 58 500 руб. (450 000 * 13%). 22 · Хороший ответ1 · 31,1 K · 8Агентство недвижимости ООО «Грейт реалити» зарегистрировано 01 марта 1996 года. · ОтвечаетДобрый день! Статус пенсионера не играет никакой роли и право на льготу не дает.

Если с момента смерти наследодателя до продажи прошло меньше 3 лет, ваши доходы от продажи не освобождаются от налогообложения. Вы имеете право на налоговый вычет в размере доходов от продажи, но не более 1 млн.

руб., таким образом налог составит 0. Вы должны в любом случае подать налоговую декларацию.

1 · Хороший ответ · < 100 · 508ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации>

·>Добрый вечер!При продаже дома Вы вправе применить вычет до 1 млн рублей.

Так как Вы хотите продать за 500 тыс. рублей, тогда за счет вычета налога не будет.В то же время, это верно при условии, что кадастровая стоимость данного дома (если она определена), умноженная на 0,7 меньше 1 млн рублей.

Если больше, тогда налог будет, так как для налогообложения ндфл Вашим доходом считается наибольшая из сумм: либо по договору купли продажи (500 тыс. в Вашем случае), либо кадастровая стоимость, умноженная на 0,7.Определив доход, вычитайте 1 млн рублей.

Положительная разница облагается налогом 13 %.

При отрицательной разнице или 0 налога не будет.Хороший ответ · 1,1 K · 508ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ОтвечаетДобрый вечер!Ответ на Ваш вопрос Вы найдете в ответе на Ваш предыдущий вопрос.Вычет за земельный участок возможен только если земельный участок под ИЖС (право на вычет при этом возникает только после строительства жилого дома) или земельный участок, на котором уже расположен жилой дом.Вот здесь Вы можете узнать больше информации .14 · Хороший ответ · 19,6 K · 697Практикующий риэлтор в Петербурге; сайт: https://sergej-slusar.ru/ В ипотеку у вас покупают или не в ипотеку – это забота покупателя, на ваш НДФЛ (налог на доходы физических лиц) это не влияет никак: деньги из кармана покупателя и из кассы банка не отличаются никак. Налогооблагаемая база – цена продажи по договору, то есть 1,75 млн руб.

Но если 70% от кадастровой стоимости меньше, то с 70% кадастровой стоимости. Базу, а следовательно и налог, можно законно уменьшить, оформив налоговый вычет.

Правда, если вы налоговый резидент РФ, то есть платите НДФЛ по ставке 13%; нерезиденты платят 30% и вычет не получают.Если вы квартиру купили, то от базы можете отнять сумму расходов при покупке. Налог будет исчисляться только от прибыли, то есть с разницы цены продажи и цены покупки. Если они равны или (редко, но бывает) цена продажи меньше, то налога не будет вовсе.

Но не забудьте про 70% от кадастра.Если вам квартира досталась условно «даром» (приватизация, наследство, дарение и т.д.), то от налогооблагаемой базы можете отнять 1 млн руб.

Налог буде в этом случае 13% от 750 тыс.

руб., то есть 97,5 тыс. руб.Если вы квартиру купили, можете выбрать и второй способ, только он при цене продажи 1,75 млн, скорее всего, менее выгоден.

Если вы получили квартиру по наследству или в дар, можете из базы отнять документально подтверждённые расходы наследодателя или дарителя по приобретению квартиры (если они её приобретали, разумеется). Если вы получили квартиру в дар не от близкого родственника и платили налог на дарение – можете сумму, с которой заплатили это налог, отнимать от базы.Способ уменьшения налога можно выбрать только один. Как-то так…1 · Хороший ответ · < 100>

Как рассчитать налоговую базу в целях исчисления НДФЛ при продаже земельного участка

Дата публикации: 07.12.2018 10:16 Налогоплательщик интересуется: земельный участок приобретен за 400 тыс.

руб., его кадастровая стоимость составляет 4 млн рублей. Нужно ли платить налог, если этот земельный участок будет продан через год по той же цене, что и куплен? Специалисты УФНС России по Иркутской области пояснили: — Доходы физических лиц от реализации недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации, на основании ст.

209 НК РФ признаются объектом обложения налогом на доходы физических лиц. Указанные доходы согласно положениям ст.

224 НК РФ облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов.

Согласно положениям пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 228 НК РФ налогоплательщики — физические лица, получившие доход от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет. Исключение составляют случаи, предусмотренные п.

17.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению. В случае если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта (п.

5 ст. 217.1 НК РФ). При определении размера налоговой базы для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13%, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). В соответствии с пп.

1 п. 2 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока его владения, установленного в соответствии со ст. 217.1 НК РФ. Размер вычета в целом не может превышать 1 млн рублей.

К недвижимому имуществу в данном случае относятся: жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки или доли в указанном имуществе.

Вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп.

1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Налогоплательщик обязан представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ). В приведенном примере налоговая база в целях исчисления НДФЛ будет определяться: 4 000 000 рублей x 0,7 = 2 800 000 рублей.

В случае реализации данного земельного участка в 2018 году необходимо в срок до 30.04.2019 представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с отражением дохода от реализации земельного участка, принадлежащего на праве собственности менее предельного срока владения, в размере не менее 70% от кадастровой стоимости (2 800 000 рублей), при этом налогоплательщик вправе заявить имущественный налоговый вычет (в размере 400 000 рублей или 1 000 000 рублей), предусмотренный ст. 220 НК РФ. Поделиться:

При продаже земельного участка применяется имущественный вычет до 1 млн.

рублей

На фото Светлана Скобелева Вопрос от читателя Клерк.Ру Сергея (г. Тверь)В сентябре 2010 г. я приобрел садовый участок за 500 000 руб., а в апреле продал его за 850 000 руб.

И в каком же размере я обязан уплатить налог?

В соответствии с пп. 5 п. 1 ст.

208 НК РФ к доходам от источников в РФ относятся, в частности, доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации. Пунктом 3 ст. 210 НК РФ установлено, что при исчислении налога на доходы физических лиц налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 Кодекса. Согласно пп.1 п.1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Таким образом, в случае продажи земельного участка за 850 000 руб. необходимость в уплате налога не возникнет, поскольку Вы будете вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме полученной от его продажи (850 0000 руб.).

В результате налоговая база по НДФЛ и, соответственно сумма исчисленного налога, будут равны нулю.Получить персональную консультацию Светланы Скобелевой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить . Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.

Источник: «» Рубрика:

  1. , директор департамента аудита ООО предприятие

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

Как рассчитывается налог

Снижение ставки можно достичь при учете трат продавца при покупке участкаСтавка НДФЛ, который выплачивается с любой прибыли, составляет 13 % для всех граждан, владеющих имуществом не больше 3 лет.В отдельных случаях возможно снижение выплат для этих лиц с помощью налогового вычета, что помогает уменьшить сумму сбора на 1 млн рублей.Облагаемой базой обычно служит стоимость земли согласно договора. Но возможно считать базой стоимость недвижимой собственности без учёта затрат на её покупку.Для определения НДФЛ необходимо выяснить следующие моменты:

  • траты продавца при покупке недвижимости;
  • налоговую базу сделки (общей суммы, с которой выплачивается налог, после вычитания льгот, вычетов и затрат на покупку);
  • возможность получить вычет.
  • время владения собственностью;

Процентная ставка определяется статьей 224 НК РФ.

Сумма налогообложения зависит от нескольких моментов.При расчёте НДФЛ на участок, полученный в наследство, берется за основу его кадастровая стоимость.Пример. Гражданин получил в наследство участок кадастровой стоимостью 4 миллиона рублей.

Так как земля получена по завещанию, резиденту полагается налоговый вычет 1 миллион руб.(4 000 000 – 1 000 000) х 13 % = 260 000 руб.

Как рассчитать налог с применением вычета

НК РФ предлагает налогоплательщику 2 варианта расчета подоходного налога: 1. С применением вычета в установленном размере: НДФЛ к уплате = (Доход от продажи имущества – Вычет) * 13 % Сумма вычета составляет 1 000 000 рублей.

Если полученный доход не превышает эту сумму, то налог к уплате будет равен нулю, но налогоплательщику все равно потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ в установленные сроки. Если земельный участок находился в долевой или совместной собственности и был продан как единый объект в рамках одного договора купли-продажи, вычет распределяется между совладельцами по договоренности или пропорционально их долям. При этом собственник, продающий только свою долю по отдельному договору, имеет право применить вычет в полном размере.

Обратите внимание:

  1. налогоплательщик, продавший в течение одного налогового периода несколько объектов, может использовать ИНВ в установленных пределах только по всем проданным объектам в совокупности. Т. е. если в течение года было продано 2 участка, максимальный вычет все равно составит 1 000 000 рублей от их общей стоимости;
  2. применять вычет можно неограниченное количество раз.

2. С применением вычета в размере документально подтвержденных расходов на приобретение недвижимости: НДФЛ к уплате = (Доход от продажи объекта – Расходы по покупке этого объекта) * 13 % Нужно отметить, что если расходные документы не были утеряны, а стоимость продаваемой недвижимости незначительно превышает затраты по ее приобретению, то такой вид расчета будет наиболее выгоден. Например: Смелов А. А. купил земельный участок в 2017 году за 1 500 000 руб.

в индивидуальную собственность. В 2018 году он продал данный объект за 2 000 000 руб.

Если Смелов А. А. применит фиксированный вычет, то сумма налога к уплате в бюджет составит: НДФЛ к уплате = (2 000 000 руб. – 1 000 000 руб.) * 13 % = 130 000 руб. Если же применить вычет на сумму фактических расходов, то размер налога будет на порядок меньше: НДФЛ к уплате = (2 000 000 руб.

– 1 500 000 руб.) * 13 % = 65 000 руб. Но если недвижимость, приобретенная до 01.01.2016, была продана существенно ниже ее кадастровой стоимости (более чем на 30 %), установленной на 1 января года, в котором право собственности на объект перешло к новому владельцу, то учитывается не фактически полученный доход налогоплательщика, а другая минимально допустимая сумма, вычисляемая по формуле: Доход от продажи квартиры = Кадастровая стоимость объекта * 0,7. Полученный результат используется при расчете НДФЛ независимо от выбранного способа применения вычета.

Например: Пашин Р. А. продал земельный участок под ИЖС в 2018 году за 1 850 000 руб. При этом кадастровая стоимость объекта на 01.01.2018 составляет 2 900 000 руб. Таким образом, для расчета НДФЛ будет использован не фактический доход Пашина Р.

А., а кадастровая стоимость объекта, исчисленная с понижающим коэффициентом: Доход от продажи земельного участка = 2 900 000 руб. * 0,7 = 2 030 000 руб.

Вычет или фактические расходы?

При продаже земельного участка, находившегося в собственности менее трех лет, физическое лицо вправе получить имущественный налоговый вычет, то есть уменьшить облагаемый ­НДФЛ доход на сумму дохода, фактически полученного от продажи земли, но не более чем на 1 млн руб.

(подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Обращаем внимание, что каких-либо ограничений по количеству объектов недвижимос­ти (долей в них), при продаже которых может быть получен имущественный налоговый вычет, НК РФ не содержит.

При этом по доходам от продажи каждого объекта имущественный вычет определяется отдельно, но ограничение в сумме 1 млн руб.

применяется в отношении всех объектов, по которым принято решение о применении имущественного вычета, суммарно (письма Минфина России от 21.10.2013 № 03-04-05/44008, от 06.06.2013 № 03-04-05/20959).

Подпунк­том 2 п. 2 ст. 220 НК РФ установлено, что вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подп. 1 данного пунк­та налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и до­кумен­тально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, налогоплательщик может уменьшить сумму доходов, полученных от продажи имущества, либо на сумму имущественного вычета, либо на сумму фактичес­ки произведенных им и до­кумен­тально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Возникает вопрос: если в налоговом периоде осуществляется продажа нескольких объектов, выбор между имущественным вычетом и фактичес­кими расходами нужно делать по каждому объекту или в отношении всех объектов в целом? Из многочисленных разъяснений Минфина России следует, что решение о том, воспользоваться ли имущественным налоговым вычетом или заменить его вычетом фактически произведенных расходов, принимается налогоплательщиком в отношении каждого продаваемого в налоговом периоде объекта (см. письма от 05.12.2014 № 03-04-05/62615, от 21.10.2013 № 03-04-05/44008, от 25.09.2013 № 03-04-05/39795).

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+