Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Возвпат вычита сумма

Возвпат вычита сумма

Возвпат вычита сумма

Как получить налоговый вычет за квартиру: краткая инструкция

  • Проверьте все условия для вычета. Получить налоговый вычет можно только при соблюдении всех требований.
  • Заполните декларацию 3-НДФЛ или заявление для уведомления.
  • Выберите способ получения вычета: в налоговой или у работодателя.
  • Ждите денег на счет или заберите уведомление и отнесите его на работу.
  • Подготовьте документы по списку из статьи: сделайте копии и сканы, держите под рукой оригиналы.
  • Следите за остатком вычета, чтобы в следующем году забрать еще часть НДФЛ.
  • Разберитесь в нюансах своей ситуации. Ссылки на разборы частных случаев есть в статье.
  • Отправьте документы в налоговую: лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика.

Получение налогового вычета

5 июля 2018, 13:00Практически любой гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет за покупку жилья.

Неважно — была куплена недвижимость на собственные средства или в ипотеку.

Главное — чтобы вы платили налоги в России.

Именно какую-то часть ваших налогов и готово вернуть государство в качестве вычета.

Рассказываем, сколько, когда и как вы можете получить.Сколько можно получить Зависит от того, когда была приобретена квартира.Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.Вычет может получить каждый из собственников жилья.

По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.Вычет может получить каждый из собственников жилья.

Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый).Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретённой после 1 января 2014 года: 1 300 000 рублей.Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры.

Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья.Приобрели до 1 января 2014 года.

Можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей.

Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен. Если выплатили больше 3 млн — вернут налог с этой суммы.Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья.

Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета будет «общий» — 2 млн. Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% на 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн и получить 130 000 рублей.Максимальная сумма вычета (для одного человека и для семьи) для квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года:260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.Кто может получить вычетВычет может получить любой гражданин России, который платил налоги в бюджет.

Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.Вы можете рассчитывать на вычет:

  1. если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ ( можно уточнить, облагается ли вид вашей деятельности НДФЛ), при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, вычет получить не могут;
  2. если вы приобретаете жильё на имя своего несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.
  3. если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте недвижимость и платите налоги);

Если вы купили квартиру до выхода в декретный отпуск, налоговый вычет можно оформить, исходя из суммы доходов до декрета, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу. Как можно получить Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя.

Право на вычет через работодателя вы можете заявить сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года.

Работодатель в этом случае не будет удерживать из вашей зарплаты налог 13%. Если до конца года сумма вычета не будет выплачена полностью (что более чем вероятно), на следующий год придётся повторить процедуру. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.Если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет.

Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше). Получить можно сразу всю сумму вычетов — и за покупку квартиры, и за выплаченные проценты, если с вашего официального дохода уже была уплачена соответствующая сумма налога в бюджет.

Если нет — вы можете сначала вернуть вычет за покупку жилья, а потом — за уплаченные проценты по ипотеке.Процедуру придётся повторять каждый год, до полной выплаты компенсаций по обоим вычетам. Какие документы нужно собратьДля получения налогового вычета нужно собрать пакет документов, в который входят:

  • Форма 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя (можно у нескольких) за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога. В налоговую подаётся оригинал.
  • Копии документов, подтверждающих ваше право на собственность:
  • ИНН и копия паспорта (основная страница и страница с регистрацией).
  • . Нужна только для получения вычета через налоговую. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа. Образец заполнения декларации вы можете посмотреть. Есть платные программы, которые помогают сформировать декларацию автоматически.
  1. акт приёма-передачи квартиры (обязателен, если вы заявляете налоговый вычет за новостройку);
  2. договор о покупке квартиры;
  3. свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (если есть) или выписка из ЕГРН;
  4. если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график погашения кредита и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.

5.

Копии платёжных документов:

  1. В случае с ипотекой соберите документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка либо квитанции к приходно-кассовым ордерам при внесении наличных на счёт).
  2. Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки. Если вы рассчитывались наличными, нужны расписки о получении денежных средств.

Как получить вычет через работодателяЕсли вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся сходить: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления.Для получения уведомления необходимо собрать пакет документов (список см.

выше). С ним нужно прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет. Образец заявления можно найти. В течение одного месяца ИФНС выдаст вам уведомление о праве на имущественный вычет. С ним вы идёте к работодателю и пишете заявление на получение налогового вычета.После оформления всех необходимых бумаг работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты до конца календарного года.

С ним вы идёте к работодателю и пишете заявление на получение налогового вычета.После оформления всех необходимых бумаг работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты до конца календарного года.

Если за это время вам не выплатят вычет полностью, то в новом году нужно будет оформить новое уведомление в налоговой.

И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.Как получить вычет через налоговую инспекциюЕсли вы возвращаете налоги через инспекцию, то, помимо приведённого выше списка документов, вам понадобятся:

  1. Заявление на возврат налогов за имущественный вычет. Для заполнения заявления вам потребуются реквизиты банковского счёта, на который будут переводить вычет.
  2. Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке до 01.01.2014. Если квартира была приобретена в браке после 01.01.2014, то заявление о распределении вычета нужно только для жилья стоимостью менее 4 млн рублей.
  3. Если вы оформляете налоговый вычет на имя ребёнка, нужно также приготовить копию его свидетельства о рождении.

Помните: несмотря на то, что вы сдаёте копии документов, все оригиналы должны быть при вас.

Вы можете отправить пакет документов в налоговую заказным ценным письмом с уведомлением через почту РФ (обязательно с описью об отправке) или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.Налоговая инспекция проверяет документы 3 месяца. В процессе проверки документов вас могут вызвать в налоговую для уточнений либо сверки оригиналов, но это бывает крайне редко.

В случае положительного результата проверки документы передаются из камерального отдела в отдел урегулирования задолженности для перечисления налога.

Далее на расчётный счёт, который вы указали, переведут деньги за весь период, для которого рассчитывается вычет.

По закону перевод занимает 1 календарный месяц с момента окончания проверки.Если же по каким-то причинам в результате проверки получен отказ в вычете, то налоговый орган обязан соблюдать письменную процедуру такого отказа: в течение 10 дней после проверки выслать по почте РФ либо лично вручить акт по результатам налоговой проверки с обоснованием отказа в вычете.Когда могут отказать в возврате налогового вычетаПосмотрите, не попадёт ли ваш случай в эти категории:

  1. если вы приобрели квартиру по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
  2. если вы приобрели жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  3. если вы приобрели объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (например, купили жилое помещение, а не жилой дом, или апартаменты, а не квартиру).
  4. если вы ранее использовали свое право на налоговый вычет либо его часть (получили частичную компенсацию за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);
  5. вы не являетесь налоговым резидентом России (живёте в стране менее 183 дней в году);
  6. если вы приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
  7. если жильё за вас оплатил работодатель;
  8. недвижимость была приобретена не в России;

ЗаключениеНалоговый вычет — прекрасная возможность вернуть немалую сумму денег, хотя это и займёт какое-то время. Если вы до сих пор боитесь связываться со «всеми этими бумажками», то найдите консультанта, который поможет вам собрать и правильно оформить документы.Авторы: команда Яндекс.Недвижимости и Кристина Синкевич, руководитель Центра оформления налоговых вычетов.

Иллюстратор: Наташа ДжолаПодписаться на новые статьиПодписатьсяНекорректный адресПоделиться

Инвестиционный вычет.

Согласно статье 219.1 с 1 января 2015 года появилась возможность получить инвестиционный вычет.

Оформляется он, если вы открываете или уже открыли инвестиционный счет при осуществлении операций с ценными бумагами, приобретенными с 2014 года. Но только в том случае, если с этих доходов вы уплачивали НДФЛ в бюджет. Предельная величина вычета в этом случае не превышает 400 000 рублей в течение года.
Предельная величина вычета в этом случае не превышает 400 000 рублей в течение года.

Чтобы подробней узнать процедуру расчета, форму заявления на возврат налогового вычета и пакета необходимых документов, необходимо обратиться в ИФНС по месту вашей постоянной регистрации.

Государство готово возвращать вам до 52 000 ₽ в год за инвестиции

Посчитайте на калькуляторе, сколько можете заработать на этом за 3 годаЛучшее за неделю06.0762K18407.0741K1708.0733K710.0729K63Шорты07.0727K310.0725K906.0719K408.0716K77Екатерина Мирошкина, экономист06.0716K1507.0714K509.0713K110.0712K509.0712K5607.0710K2310.0710K34Шорты06.078K2608.078K408.077K9Екатерина Мирошкина, экономист08.077K409.077K2908.076K1508.076K709.076K69Шорты10.075K17Шорты08.075K309.075K7Шорты09.075K1308.074K2306.074K2606.074K8Подборки по теме

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю.

Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Условия получения возврата налога.

Если имущество приобреталось до вступления поправок в Налоговый Кодекс, то есть до 1 января 2014 года.

Максимальный размер вычета составляет 2 000 000 рублей с одного объекта недвижимости, то есть 2 млн. (предельный размер имущественного налогового вычета) * 13% (ставка налога на доходы физических лиц) = 260 000 рублей.

Это сумма, которую возможно возместить из бюджета путем составления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. В случае если в свидетельстве о праве собственности указаны доли, принадлежащие супругам, то каждый из собственников вправе сделать возврат налога пропорционально доле в недвижимости. Так, если закреплено по 1/2 доли, то и вычет составит по 130 000 рублей на каждого из супругов.

Если же доли не закреплены, и действует режим общей совместной собственности, то сделать возврат налога в полном объеме может один из супругов. Для этого нужно написать совместное заявление о распределении долей. По умолчанию доли распределяются по 50% на каждого из супругов, но путем написания заявления можно изменить эти доли вплоть до 100% и 0% соответственно.

Особенно это выгодно в том случае, если, допустим, супруга находится в декрете и не имеет облагаемого налогом на доходы физических лиц дохода. Или если доход одного из супругов существенно выше, и получить всю сумму налогового вычета возможно в более короткие сроки.

Стоит отдельно отметить, что возврат налога на доходы физических лиц непосредственно сопряжен с наличием дохода, облагаемого НДФЛ.

Это заработная плата, осуществление деятельности в качестве индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения, сдача имущества в аренду и т.д. Если же речь идет о пенсиях, пособиях, работе в качестве ИП на упрощенной системе налогообложения — то получить налоговый вычет не представляется возможным.

Если же речь идет о пенсиях, пособиях, работе в качестве ИП на упрощенной системе налогообложения — то получить налоговый вычет не представляется возможным. Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, то предельный размер вычета составляет 2 миллиона рублей на каждого из супругов.

То есть, таким образом, если ранее квартира стоила 4 миллиона рублей, то и предельная сумма возврата налога ограничивалась суммой в 2 000 000 рублей на один объект недвижимости. Но после 1 января 2014 года при той же стоимости жилья в 4 миллиона рублей, при распределении долей по 50% на каждого из супругов, каждый из них может получить налоговый имущественный вычет в 2 000 000 рублей. Правда, в этом случае, невозможно распределить доли как 100% и 0% для того, чтобы весь вычет в 4 миллиона рублей получил один из супругов, так как максимальный предел возврата налога составляет всё те же 2 000 000 рублей.

Кроме того, широкое распространение получило ипотечное кредитование на покупку или приобретение жилой недвижимости. В этом случае не стоит забывать, что и с суммы уплаченных процентов так же полагается имущественный налоговый вычет, для которого установлен предел возврата налога размером 3 миллиона рублей. Доли по получению налогового вычета по уплаченным процентам распределяются точно так же, как и доли возврата налога по приобретению жилья.

При этом даже если доход заявителя позволяет сделать возврат налога целиком в течение одного года, то налоговый вычет по процентам производится в соответствии со справкой из банка об уплаченных процентах за тот год, за который производится возврат налога.

Более наглядно можно рассмотреть на конкретном примере.

Супруги приобрели в ипотеку квартиру стоимостью 2 600 000 рублей. Общая сумма процентов по ипотечному кредиту, подлежащая уплате за весь период действия кредитного договора, в соответствии с графиком платежей составила 3 миллиона рублей.

В свидетельстве о праве собственности указана только супруга, титульным заёмщиком по ипотеке выступал супруг. Однако, в связи с отпуском по уходу за ребенком, в который ушла супруга, ими было принято решение о распределении долей в совместном заявлении как 0% и 100% соответственно в пользу мужа. Что, разумеется, не составило сложностей, так как в свидетельстве о праве собственности доли о владении недвижимостью не распределены, брачный контракт супругами не заключался, в связи с чем режим собственности считается как «общая совместная собственность».

Максимальный размер налогового вычета составляет 2 000 000 рублей. Заработная плата заявителя (супруга) за год, в котором была приобретена недвижимость, составил 2 200 000 рублей. Сумма уплаченных процентов, согласно справке из банка составила 100 000 рублей.

Таким образом, в декларации на возврат налога заявлена сумма 273 000 рублей.

Из них 260 000 — в счет имущественного вычета за основную стоимость приобретения жилья и 13 000 (100 000 * 13%) за сумму уплаченных процентов.

Несмотря на то, что сумма вычета по приобретению жилья была использована полностью, но кредит не погашен, и, следовательно, проценты будут платиться заёмщиками и дальше. В этом случае нужно будет подавать декларацию 3-ндфл до полного возврата налога по уплаченным процентам в соответствии с максимальным размером.

Стоит отметить, что вычет с процентов возможно получить не только по ипотечному кредиту, но и по целевому беззалоговому кредиту на приобретение недвижимости. То есть в кредитном договоре должно быть прямо прописано на какие цели выделяется кредит. Это важно, потому что в перечне документов, предоставляемых в налоговую инспекцию вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ, указаны кредитный договор на приобретение (строительство) имущества и справка об уплаченных процентах.

При проведении камеральной проверки инспектор обязательно обратит внимание на цели предоставления кредита и, как следствие, обоснованность заявления суммы процентов по нему к получению налогового вычета.

Что касается возврата налога в будущем тем из супругов, который участвовал в совместном приобретении или строительстве имущества, но в получении вычета не участвовал.

Если, к примеру, супруги приобрели квартиру в общую совместную собственность, и по каким-то причинам было принято решение о том, что правом возврата налога воспользуется один из супругов. То есть, в заявлении о распределении долей указывается 0% и 100% соответственно. То в случае, если приобретения еще одного объекта недвижимости есть возможность распределить доли в обратном порядке, и получить налоговый вычет целиком на того супруга, который не участвовал в предыдущей процедуре возврата налога на доходы физических лиц.

Шаг 5Подайте заявление на возврат денег

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Заявление можно заполнить сразу же после отправки декларации или позже — через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка.

В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Об этом вы получите сообщение из банка.

Имущественный

Пожалуй самый популярный у наших граждан способ возврата денег. Действует при покупке недвижимости, а также земельных участков.

Вы вправе вернуть 13% от всех понесенных вами расходов, в том числе и на оплату процентов по кредиту.Существенным отличием данного вычета от предыдущих является возможность переносить оставшуюся сумму долга по возврату налогов от государства на следующий год. И так до тех пор, пока вы полностью не вернете все положенную вам сумму.Особенность. Максимальная сумма налогового вычета не должна превышать 2 миллиона рублей.

На руки вы можете вернуть не более 260 тысяч. Дополнительно вычет по процентам (если квартира в ипотеке) составляет 3 млн.

рублей или 390 тысяч на руки. Итого — до 650 тысяч можно возвращать в течение нескольких лет.Если в течение одного года вы имеете право на возврат по социальным и имущественным вычетам, в первую очередь используйте социальные льготы, а только потом возврат за жилье.Пример.

Была куплена квартира за 900 000 рублей.

В том же году были расходы на лечение в размере — 100 тысяч рублей.

Итого — есть право вернуть 13% от 1 миллиона или 130 тысяч.

Налогов за текущий год было удержано — 50 тысяч.На следующий год нужно воспользоваться правом на возврат денег за лечение 13 тысяч и вернуть часть денег за квартиру — 37 тысяч.

Оставшаяся сумма по имущественному вычету переносится на следующий год и так далее пока не будет выплачена полностью.

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться:

  1. расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  2. расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
  3. расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
  4. расходы на разработку проектной и сметной документации;
  5. расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

  1. расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  2. расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

Имущественный вычет на строительство либо приобретение жилья и земельных участков

Вычетом можно воспользоваться один раз в случае приобретения или строительства недвижимости, осуществления ремонтных и отделочных работ в приобретенных объектах и приобретения земельных участков, как за счет собственных средств, так и за счет средств кредитных организаций.

Приобретаемые объекты должны находиться на территории РФ. Применить вычет можно в размере фактически понесенных расходов, но не более 2 млн рублей.

При приобретении имущества за счет привлечения средств кредитных организаций вычет предоставляется на сумму уплаченных процентов по займам (кредитам), но не более 3 млн рублей.

Если сумма расходов превышает налогооблагаемый доход, полученный за календарный год, то остаток вычета переносится на следующие периоды, до полного его погашения. Если сумма расходов меньше фиксированной суммы вычета, то остатком можно воспользоваться в будущем и по другому объекту. Вычет не предоставляется, если имущество приобретается за счет средств работодателя, с привлечением маткапитала, за счет выплат из средств бюджетов РФ.

Также нельзя воспользоваться вычетом, если сделки купли-продажи заключаются между взаимозависимыми лицами. Очень часто налогоплательщики, пытаясь обмануть государство и получить вычет, заключают фиктивные сделки между близкими родственниками.

Хочется отметить, что предоставление вычета очень тщательно контролируется налоговиками, и все сделки с имуществом проверяются. При выявлении таких фактов в лучшем случае будет отказано в вычете, в худшем грозит привлечение к административной и уголовной ответственности. Способы получения имущественных вычетов при приобретении имущества точно такие же, как и у социальных вычетов.

Перечень необходимых документов для получения вычета зависит от вида сделки с имуществом. Это договоры купли-продажи, ДДУ, переуступки прав требования, акты приема-передачи, документы, подтверждающие право собственности, разрешение на строительство, квитанции, банковские выписки, товарные и кассовые чеки и т.д. Сделки с имуществом нельзя рассматривать по шаблону.

У каждой сделки есть свои нюансы и подводные камни. Поэтому, чтобы выгодно и в полном объеме получить вычет, необходимо заранее, до совершения сделок, все тщательно проверить, обдумать и при необходимости проконсультироваться в территориальных налоговых инспекциях. Рассмотрим некоторые особенности получения таких вычетов.Приобретение земельного участка Вычет предоставляется только в случае, если земельный участок предназначен для индивидуального жилищного строительства.

Воспользоваться вычетом возможно только после получения документов о праве собственности на жилой дом.Новое строительство или достройка жилого дома В сумму вычетов входят не только расходы на закупку строительных материалов и строительные работы, но и расходы на разработку проектной и сметной документации, на подключение к системам электро-, водо- и газоснабжения.

Все расходы должны быть документально подтверждены. Если вы нанимаете для строительства бригады, которые не зарегистрированы в качестве ИП или ООО, которые не могут предоставить документы об оказании работ и услуг, то и вычетом по этим расходам воспользоваться нельзя. При покупке недостроенного жилого дома в документах должно быть указано, что строительство объекта не завершено.Приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них При составлении договоров купли-продажи не стоит идти на поводу собственников жилья или риелторов, которые предлагают вам занизить стоимость сделки на бумаге.

Для них это выгодно, потому что таким образом они пытаются уйти от уплаты налогов при реализации имущества. Для вас же никакой выгоды нет.

Вычет будет рассчитываться с суммы, указанной в договоре. К тому же если в последующем возникнут какие-либо разногласия, судебные процессы, и вы захотите расторгнуть сделку, то вернут вам сумму, которая указана в договоре, а не фактически уплаченную. Расходы на отделку, ремонт, перепланировку приобретенных квартир, комнат, доли (долей) принимаются, только если в договоре купли-продажи или договоре ДДУ указано, что объект приобретен без отделки.

При покупке имущества по ДДУ вычетом можно воспользоваться только после подписания акта приема-передачи. Социальные и имущественные вычеты можно применять одновременно.

Если социальный вычет применяется только в том году, в котором возникло право на его применение, то не до конца использованные имущественные вычеты переносятся на последующие налоговые периоды.Пример 1 Иванов в 2021 году приобрел квартиру по договору купли-продажи стоимостью 2 млн 300 тыс. рублей, также в этом же году он оплатил свое обучение в сумме 100 тыс.

рублей. Его налогооблагаемый доход за 2021 год составил 1 500 тыс. рублей, сумма удержанного и перечисленного налога НДФЛ составила 195 тыс. рублей. При заполнении 3-НДФЛ в первую очередь необходимо применить социальный вычет на обучение в размере 100 тыс.

рублей. Налогооблагаемый доход для имущественного вычета составит 1 400 тыс. рублей (1 500 000-100 000). Далее применяем имущественный вычет в размере 2 млн рублей (предельный размер вычета), он перекрывает весь налогооблагаемый доход. Сумма дохода равна нулю, начисленный налог также равен нулю.

Сумма налога к возврату 195 000 рублей.

Остаток имущественного вычета в сумме 600 тыс. рублей переходит на следующий налоговый период, то есть на 2021 год. Доли имущественного вычета при приобретении жилья в долевую собственность с участием несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет предоставляются их родителям.

Также можно воспользоваться долей вычета супруга (супруги).Пример 2 Петрова, ее супруг и несовершеннолетний ребенок приобрели в долевую собственность квартиру в 2021 году стоимостью 3 млн рублей.

Налогооблагаемый доход Петровой за 2021 год составил 2 млн рублей, НДФЛ — 260 тыс.

рублей, доход ее супруга за 2021 год составил 300 тыс.

рублей. Петрова принимает решение самостоятельно воспользоваться вычетом.

Для этого при подаче декларации за 2021 год она предоставляет заявление о распределении доли вычета своего супруга на себя и копию свидетельства о рождении ребенка. Налогооблагаемый доход после получения вычета равен нулю, налог к уплате также равен нулю, возврат налога составляет 260 тыс.

рублей. Вычет использован полностью, никакие остатки на следующий год не переносятся. При приобретении недвижимого имущества и земельных участков с привлечением средств банков к основному вычету в размере 2 млн рублей добавляется вычет по уплаченным процентам в размере 3 млн рублей.Пример 3 Сидоров в 2021 году обратился в банк за получением кредита на покупку квартиры.

Кредит в размере 4 млн рублей был одобрен, и Сидоров в этом же году приобретает квартиру стоимостью 4,5 млн рублей. Сумма выплаченных процентов банку в 2021 году составляет 100 тыс.

рублей. Налогооблагаемый доход в 2021 году составил 2,1 млн рублей, НДФЛ — 273 000 рублей.

При подаче 3-НДФЛ за 2021 год Сидоров использует весь вычет на приобретение квартиры в размере 2 млн рублей и начинает использовать вычет по уплаченным процентам в размере 100 тыс.

рублей. Налогооблагаемый доход равен нулю, налог к уплате равен нулю, сумма налога к возврату составляет 273 тыс. рублей. В последующих налоговых периодах Сидоров сможет воспользоваться остатком вычета по уплаченным процентам в сумме 2,9 млн рублей. К общему пакету документов, подаваемых вместе с декларацией по форме 3НДФЛ, необходимо приложить справку из банка о начисленных и уплаченных процентах по годам.

Особый порядок предоставления имущественного вычета для неработающих пенсионеров. Они могут воспользоваться данным вычетом в обратном порядке, за три налоговых периода, предшествующих налоговому периоду возникновения вычета.Пример 4 Иванова приобрела квартиру стоимостью 2,1 млн рублей по договору долевого участия в 2015 году, акт приема-передачи был подписан в 2021 году. Право на вычет возникает только с 2021 года.

Налогооблагаемый доход Ивановой в 2021 году составил 1 млн рублей, уплаченный налог равен 130 тыс. рублей. В этом же году Иванова вышла на заслуженный отдых, и единственным ее доходом стала пенсия. При подаче 3-НДФЛ за 2021 год Иванова использует вычет в размере 1 млн рублей и возвращает налог в сумме 130 тыс.

рублей. Остаток по имущественному вычету в размере 1 млн рублей переносится на предыдущие периоды, в которых был налогооблагаемый доход, то есть на 2018, 2017, 2016 годы.Обратите внимание, что ситуации по предоставлению вычетов бывают различные, каждый сложный случай нужно рассматривать в особом порядке.

Если у вас есть вопросы или вы сомневаетесь в правильности ваших действий при получении вычетов, необходимо обратиться за разъяснениями к сотрудникам налоговой инспекции лично, по телефону, по почте или через личный кабинет.

Лучше один раз все спросить и разузнать, чем не воспользоваться своим правом на получение положенного вам. Даже если вы думаете, что пропустили сроки предоставления деклараций по форме 3-НДФЛ, эту информацию также стоит уточнить. Получить вычеты можно за 3 предшествующих периода.

Мы рассмотрели вычеты, которые предоставляет государство при расходах налогоплательщиков, но есть вычеты, которыми могут воспользоваться физлица при продаже имущества.

Сроки получения

На проверку декларации у налоговой есть три месяца, после чего возврат денег производится в течение месяца. Можно поступить иначе и предоставить работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о праве на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращённый размер налога с учётом налогового вычета.

При этом срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года на период подачи документов. И в налоговую придётся идти дважды: сначала для подачи документов на получение уведомления, потом за получением уведомления.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. Если вы получили зарплату, авторское вознаграждение или деньги за какие-то услуги, с этой суммы — обычно по ставке 13%.Государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход на сумму каких-то полезных расходов. Это и есть налоговые вычеты. Так получается экономия на НДФЛ: налоговая база уменьшается, сумма к уплате становится меньше.

Или появляется переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой счет.Всего в налоговом кодексе семь групп вычетов. Их разделили в соответствии с целями, для которых они предоставляются.

Вот самые востребованные из них:

  • Полагаются гражданам, которые потратили деньги на одобряемые государством цели: лечение, обучение, дополнительные меры по пенсионному обеспечению.
  • Предусмотрены для физических лиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по гражданско-правовым договорам или получают авторское вознаграждение.
  • Это вычеты для льготников: инвалидов, военных, ликвидаторов ЧС, а также для родителей, опекунов, попечителей.
  • Их получают, когда покупают квартиры, дома и земельные участки или продают некоторые виды имущества. Еще такие вычеты предоставляют, если государство изымает у налогоплательщика недвижимость для государственных или муниципальных нужд. Сюда относится возврат процентов по ипотеке.

Чтобы получить возврат налога с процентов по ипотеке и любой из перечисленных налоговых вычетов, нужно быть налоговым резидентом РФ, получать официальный доход и платить с него НДФЛ по ставке 13%.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+