Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Как заполнять 3 ндфл за 2021 год для налогового вычета

Как заполнять 3 ндфл за 2021 год для налогового вычета

Нужны ли дополнительные документы при повторной подачи декларации 3-НДФЛ?

В налоговом законодательстве понятие повторной декларации не используется. Могут подаваться одним налогоплательщиком несколько деклараций (первичная и следующие) при получении имущественного вычета, связанного с приобретением квартиры. Повторные формы необходимы для получения остатка неиспользованного вычета по доходам последующих периодов.Данные о налогоплательщике и приобретенном объекте, по которому возникло право на вычет, будут одинаковыми, а сведения о доходах, полученных по месту работы, и удержанном НДФЛ меняются. И каждый год потребуется подтверждать их справкой 2-НДФЛ.

Получить же возврат вычета можно, заполнив декларацию за налоговый период и подать заявление.Копии договора купли-продажи и иных документов подтверждающих покупку необходимо приложить к первичной декларации.

Впоследствии их предоставлять не обязательно.

Заполнение Декларации 3-НДФЛ в 2021 году: пошаговая инструкция

Заполнение Налоговой Декларации начинают с Титульного листа.

Он предназначен для отражения сведений о налогоплательщике.

В его верхней части указывают код налогового периода, отчетный год, . Согласно законодательству, подавать уточняющую декларацию можно только после принятия инспектором первичного отчета.

Также прописывают код ИФНС РФ по месту регистрации (жительства) налогоплательщика, в которую подают 3-НДФЛ.Указывают данные:

  1. код страны гражданства;
  2. паспортные данные или сведения о другом документе удостоверяющем личность.
  3. ФИО (полностью);
  4. дату и место рождения;

Проставляют код документа, удостоверяющего личность:

  1. 11 — свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ;
  2. 07 — военный билет;
  3. 10 — паспорт иностранного гражданина;
  4. 21 — паспорт гражданина РФ;
  5. 08 — временное удостоверение, выданное взамен военного билета;
  6. 27 — военный билет офицера запаса; 91 — другие документы.
  7. 14 — временное удостоверение личности гражданина РФ;
  8. 13 — удостоверение беженца;
  9. 15 — РВП (разрешение на временное проживание в РФ);
  10. 12 — ВНЖ (вид на жительство в РФ);
  11. 23 — свидетельство о рождении, которое выдано уполномоченным органом иностранного государства;
  12. 24 — удостоверение личности военнослужащего РФ;
  13. 19 — свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ;
  14. 03 — свидетельство о рождении;
  15. 22 — заграничный паспорт гражданина РФ;

Также проставляют код категории налогоплательщика.КодРасшифровка720Физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве ИП730Нотариус, занимающийся частной практикой, и другие физические лица, которые занимаются частной практикой740Адвокат, учредивший частный кабинет750Арбитражный управляющий760Другие физические лица770Физическое лицо, зарегистрированное в качестве ИП и являющееся главой фермерского/крестьянского хозяйстваПроставляют код статуса налогоплательщика:

  1. 2 — статус отсутствует.
  2. 1 — налоговый резидент РФ;

В конце листа указывают номер контактного телефона налогоплательщика. Прописывают, кто именно подает отчет: налогоплательщик лично или его представитель.

Последний может действовать только на основании нотариально заверенной доверенности.

Ее данные также требуется указать в отчете.

Количество листов в отчете проставляют уже после заполнения всех необходимых Приложений и подсчета листов документов, прикладываемых к 3-НДФЛ.В Разделе 1 указывают суммы налога, которые подлежат оплате/доплате в бюджет или возврату из него.В строке 010 проставляют код:

  1. 3 — если в ходе расчетов не были выявлены суммы подоходного налога к оплате/доплате в бюджет или возврату из него.
  2. 1 — если в ходе расчетов были определены суммы НДФЛ, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет;
  3. 2 — если при расчетах были выявлены суммы НДФЛ, подлежащие возврату из бюджета;

В зависимости от проставленного кода изменяется способ заполнения Раздела 1. Итак, если в ходе расчетов были определены суммы НДФЛ, подлежащие доплате/оплате в бюджет, строки заполняют таким образом:

  1. 050 — нулевое значение.
  2. 020 — КБК налоговых доходов, по которому были определены суммы подоходного налога к оплате/доплате в бюджет;
  3. 040 — итоговая сумма НДФЛ, подлежащая оплате/доплате в бюджет;
  4. 030 — ОКТМО муниципального образования по месту регистрации налогоплательщика, на территории которого осуществлялась оплата/доплата НДФЛ;

Если в ходе расчетов были определены суммы НДФЛ, подлежащие возврату из бюджета, строки заполняют таким образом:

  1. 050 — итоговая сумму НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета.
  2. 020 — КБК налоговых доходов, по которому образовались суммы подоходного налога, подлежащие возврату;
  3. 040 — нулевое значение;
  4. 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществлялась оплата НДФЛ, и сумму которого нужно вернуть из бюджета;

Если в ходе расчетов не были определены суммы НДФЛ к оплате/доплате в бюджет или возврату из него, строки заполняют так:

  1. 020 — КБК налоговых доходов, по которому не выявлено сумм НДФЛ к оплате/доплате в бюджета или возврату;
  2. 030 — ОКТМО муниципального образования по месту регистрации налогоплательщика.

В строках 040 и 050 проставляют «0».В Разделе 2 проводят расчет общей суммы дохода, которая подлежит налогообложению, и общей суммы НДФЛ, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него.

В строке 001 указывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.

Для граждан РФ она составляет 13%.В строке 002 проставляют код вида дохода:

  1. 2 — доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний;
  2. 1 — доходы от долевого участия;
  3. 3 — другие виды доходов.

В строке 020 указывают сумму доходов (исключение — прибыль контролируемых иностранных компаний).

В строке 030 — сумму дохода, подлежащую налогообложению (кроме прибыли контролируемых иностранных компаний). В строке 040 — сумму налоговых вычетов, которая уменьшает налоговую базу. В строке 050 — сумму расходов, которую принимают в уменьшение полученных доходов. В строке 051 — общую сумму доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний.
В строке 051 — общую сумму доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний.

В строке 060 — налоговую базу.Далее заполняют строки так:

  1. 090 — общая сумма налога, удержанная у источника выплат в соответствии со ст. 212 п. 1 подп. 1 НК РФ.
  2. 070 — общая сумма налога, исчисленная к оплате;
  3. 080 — общая сумму налога, удержанная у источника выплат (работодателя);

Строку 090 заполняют только при расчете сумм НДФЛ на доходы, которые облагаются по ставке 35%.В строке 100 указывают сумму торгового сбора, которая оплачена налогоплательщиком в налоговом периоде.

В строке 110 — сумму фактически оплаченного налогоплательщиком налога в виде авансовых платежей (подлежит зачету). В строке 120 — общую сумму фиксированных авансовых платежей, которая оплачена налогоплательщиком, и подлежит зачету. В строке 130 — общую сумму налога, которая оплачена в иностранных государствах.

В строке 140 — сумму НДФЛ, оплаченную в связи с применением патентной системы. В строке 150 — сумму налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет. В строке 160 — сумму налога, подлежащую возврату из бюджета.

Как заполнить 3-НДФЛ 2021 в программе «Декларация»

Скачать программу можно с официального сайта Налоговой Инспекции.

Налогоплательщику нужно выбрать необходимый отчетный налоговый период.

Например, ему необходимо подать 3-НДФЛ за 2021 год.

Следовательно, он должен выбрать программу «Декларация 2021».После того, как программа скачена, нужно открыть ее. После этого на экране появится окно.
В нем есть несколько вкладок:

  1. Вычеты.
  2. Задание условий;
  3. Доходы за пределами РФ;
  4. Предприниматели;
  5. Доходы, полученные в РФ;
  6. Сведения о декларанте;

Первая вкладка «Задание условий» служит для указания данных о налоговом периоде, за который подают отчет, номере корректировки, какой именно отчет подают, а также кто сдает отчет. Кроме этого во вкладке проставляют код ИФНС РФ, в который подают отчет, код ОКТМО.Во вкладке «Сведения о декларанте» указывают данные налогоплательщика:

  1. код страны гражданства;
  2. дату рождения;
  3. ФИО (полностью, отдельно в каждой строке);
  4. место рождения;
  5. код документа, удостоверяющего личность, а также сведения о нем.
  6. ИНН налогоплательщика;

Указывают контактный номер телефона.Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» отражают источники доходов в Российской Федерации, от которых налогоплательщик получал доход.

В верхней части окна выбирают налоговую ставку, по которой облагаются доходы. Для граждан РФ, а также налоговых резидентов, ставка составляет 13%.Чтобы добавить источник дохода, нажимают на «+» зеленого цвета. Открывается окно. В нем указывают название источника выплат, ОКТМО, его ИНН и КПП. Если надо сделать расчет стандартных налоговых вычетов, активируют соответствующий пункт.Далее заполняют следующий пункт.

Если надо сделать расчет стандартных налоговых вычетов, активируют соответствующий пункт.Далее заполняют следующий пункт.

В нем проставляют коды и суммы доходов, полученные от заявленного источника в отчетном налоговом периоде. Добавление информации выполняется нажатием на «+» зеленого цвета.Вкладки «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматели» заполняют в том случае, если у налогоплательщика были в отчетном периоде такие виды доходов.

Например, он получал доход в виде прибыли контролируемых иностранных компаний.

Или же налогоплательщик зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя.Далее заполняют вкладку «Вычеты». В них налогоплательщик проводит расчет имущественного, социального, стандартного и инвестиционного налогового вычета. Он может претендовать на получение всех перечисленных вычетов, нескольких или одного из них.Например, налогоплательщик рассчитывает стандартный налоговый вычет на детей.

Вкладку заполняют таким образом.

Необходимые документы для получения налогового вычета за 3 года

Для получения налоговых вычетов помимо декларации 3-НДФЛ Вам потребуется представить в налоговый орган документы, подтверждающие Ваше право на вычеты. Если Вы получаете вычет на обучение, то такими документами будут: договор, документы, подтверждающие оплату, лицензия образовательной организации. Расходы на приобретение квартиры могут подтверждаться договором купли-продажи, договором на ипотечный кредит, распиской продавца о получении денег и т.п.

При подаче декларации 3-НДФЛ лично в налоговый орган при себе необходимо иметь удостоверение личности (для граждан РФ это паспорт) и оригиналы документов, приложенных к декларации, для их сличения с копиями специалистом налоговой инспекции. Если декларацию и документы Вы будете направлять по почте, то из оригиналов прилагаете только полученные специально для вычета справки: 2-НДФЛ, справка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту, справка медицинской организации установленной формы об оплате медицинских услуг и т.п.).

Иные документы прилагаются в копиях. Заверять такие копии не требуется. Заметим, налоговый орган вправе затребовать у Вас оригинал документа для удостоверения соответствия копий подлинникам.

При подачи декларации 3-НДФЛ через Интернет или личный кабинет налогоплательщика Ваши документы будут заверены Вашей электронной подписью.

Нашли ли Вы нужную информацию?

Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Ctrl + Enter или нажмите . × Сообщить об ошибке в тексте Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи.

Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России (в том числе территориальных налоговых органов) или получить разъяснения по вопросам налогообложения — Вы можете воспользоваться сервисом . По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в Ваше сообщение: Ошибка в тексте: Отправить Отмена © 2005-2021 ФНС России Дата обновления страницы 03.07.2021 Цвет шрифта и фона Обычный Контрастный Инверсия Комфортный Цвет кнопок и ссылок Обычный Красный Синий Изображения Цветные Отключить Использовать шрифт Обычный Arial Times New Roman Размер шрифта 100% 125% 150% 175% 200%

Применяемая форма 3-НДФЛ в 2021 году

Каждый год из-за требований законодательства меняется бланк декларации. Использовать следует форму того года, за который подаются сведения.

Отчитываясь за 2021 год, применяют бланк из приказа ФНС № ММВ-7-11/506@ от 07.10.19.

Скачать его можно ниже. К декларации прилагаются копии документов, подтверждающие вычеты. Повторно одни и те же бумаги налоговикам представлять не нужно (письмо ФНС России от 12.08.2013 № АС-4-11/14599) — к примеру, для использования остатка по имущественному вычету в следующем году не требуется снова делать копии договора и документов об оплате за прошлые периоды.

Новая форма 3-НДФЛ для 2021 года

Бланк декларации регулярно обновляется по мере внесения корректировок в налоговые законы в части подоходного налога.

В 2021 году в очередной раз обновилась форма 3-НДФЛ.Бланк, действующий в 2021 году, утвержден с изменениями, указанными .Ниже представлен бланк новой формы для скачивания бесплатно в формате excel. Его можно скачать и заполнить.

Можно также подготовить 3-НДФЛ в специальной бесплатной .Об изменениях в форме 3-НДФЛ читайте в .

Какую форму использовать и где взять бланк

Начиная с представления 3-НДФЛ за 2021 год применяется обновленный бланк декларации.

. Корректировки в действующий бланк внесены приказом ФНС от 07.10.2019 № Они связаны с поправками в гл. 23 «Налог на доходы физических лиц». Изменения не глобальные и в основном произведены в приложениях:

  1. № 7 — в этом приложении производится расчет имущественных вычетов по расходам на приобретение (строительство) объектов недвижимости.
  2. № 5 — в нем рассчитываются налоговые вычеты (стандартные, социальные, инвестиционные);
  3. № 2 — в этом приложении отражаются доходы от источников за пределами РФ;

Перечень основных поправок представлен на рисунке: В бланке декларации изменены также штрихкоды отдельных страниц.

Одновременно соответствующие изменения внесены в порядок заполнения налоговой декларации и ее электронный формат. Как цифровые технологии изменили формы привычных документов, рассказываем в материалах:

  1. .
  2. ;
  3. ;

Приложение 7

Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:010Код объекта выбирается в 3-НДФЛ.Если в 2021 году куплена квартира, то код 02.020Код признака налогоплательщика берется из .Например, собственники указывают 01.Сведения об объекте030Способ приобретения – это новое поле в декларации, введенное с 2021 года.

Заполняется, если в поле 010 стоит 01 (жилой дом) или 07 (дом с участком).031Код номера объекта – цифрой отмечает код того номера, который известен новому владельцу квартиры. Обычно это кадастровый номер – 1.032Вносится непосредственно сам номер объекта (например, кадастровый, если в поле 031 указано 1).Строка не заполняется, если никакой номер не известен, то есть в поле 031 стоит 4.033Если указан номер в поле 032, то данную строку можно не заполнять.Если никакой номер не указан, то обязательно вносится место нахождения купленного объекта.040Дата оформления передаточного акта на квартиру.050Дата регистрации прав на квартиру.060Дата регистрации прав на землю.При заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, поле не заполняется.070Размер доли в купленном жилье, если оно приобреталось в долевую собственность.080Покупная цена на квартиру, согласно договору, но не более имущественного вычета, на который есть право у данного лица (2 млн.руб. или меньше, если вычет ранее использовался частично).Например, если жилье стоило 1 500 000, то указывается 1 500 000; если стоило 2 500 000, то вносится 2 000 000.090Поле заполняется, если объект куплен по ипотечному кредиту – вносится сумма процентов, уплаченных за отчетный год (не более суммы вычета = 3 млн.руб.).Расчет имущественного вычета100Если квартира куплена не в 2021 году, а ранее, и за вычетом гражданин уже обращался в предшествующем году, то в данном поле нужно указать размер уже использованного вычета по данному объекту за предыдущие годы.110Сумма вычета по процентам, использованная за прошлые периоды, если объект куплен в ипотеку не в 2021 году, а ранее.120Размер вычета по квартире, предоставленный работодателем на основании извещения ФНС в 2021 году.

Если гражданин не обращался в налоговую для возврата НДФЛ через работодателя, то поле не заполняется.130Размер вычета по % по кредиту, если он предоставлялся работодателем в 2021 году на основании извещения из ФНС.140Расчет налоговой базы.Доход по стр. 010 Раздела 2 минус показатель стр.120 Прил.

7 минус показатель стр.130 Прил.7.150Расходы на приобретение квартиры, принимаемые в качестве вычета за 2021 год (не больше показателя стр.140).160Расходы на оплату ипотечных %, принимаемые в качестве вычета за 2021 год (не больше показателя, равного разности строк 140 и 150).170Оставшийся вычет, подлежащий переходу за следующие периоды.Для расчета нужно от значения стр.080 отнять значения строк 100, 120 и 150.180Оставшийся вычет по ипотечным %.

Когда подается форма 3-НДФЛ

Разобраться с вопросом о том, когда следует представлять форму 3-НДФЛ, поможет схема: Получается, что на оформление и представление декларации 3-НДФЛ российским гражданам дается 4 месяца (с января по апрель) с момента окончания календарного года (кроме деклараций, в которых заявляются налоговые вычеты). Декларации 3-НДФЛ, в которых заявлены исключительно налоговые вычеты, можно подавать в любое время в течение года без ограничений по конкретным датам.

Иностранные граждане обязаны представить 3-НДФЛ в укороченные сроки — им необходимо отчитаться в налоговые органы по полученным доходам и сумме налога, подлежащей перечислению в бюджет, не позднее 1 месяца до выезда за пределы РФ в течение календарного года.

Речь идет о прекращении иностранцем деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению в соответствии со ст.

227 и 228 НК РФ.

Заполнить 3-НДФЛ 2021 в личном кабинете налогоплательщика

Для составления отчета необходимо авторизоваться на сайте Налоговой Инспекции. Затем зайти в пункт «Жизненные ситуации».

В нем налогоплательщику будет предложено заполнить 3-НДФЛ или отправить уже сформированный отчет. Для заполнения выбирают первый пункт. Открывается окно. В нем сведения о налогоплательщике уже автоматически заполнены.

Остается внести другие необходимые сведения (согласно подсказкам), проверить отчет, отправить его и распечатать.

Приложение 1

Заработок в российских компаниях показывается в данном приложении. Если человек работал в иностранной организации, то этот доход показывается в приложении 2.В отношении каждого источника дохода заполняются сведения за год:

  1. 080 — подоходный налог, который удержан за год.
  2. 070 — размер годового дохода;
  3. 050 — ОКТМО организации;
  4. 010 — ставка 13%, именно НДФЛ, уплаченный по указанной ставке, можно вернуть в связи с имущественным вычетом;
  5. 030/040 — ИНН/КПП организации или ИНН ИП;
  6. 020 — код дохода, его можно посмотреть в третьем приложении к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
  7. 060 — название работодателя — источника дохода;

Если за год были заработки от нескольких российских компаний, то отдельно заполняется информация по каждой. Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую необходимо заранее запросить у каждого работодателя.

В ней можно найти все реквизиты компании, а также суммы дохода и налога.

Отражение вычетов

В форме 3-НДФЛ для налогового вычета отражаются фактически израсходованные суммы, но в размерах, не более допустимых. Так, НК РФ ограничил суммы, принимаемые к уменьшению налоговой базы: 1) по стандартным вычетам на детей — до месяца получения дохода в 350000 руб.; 2) на благотворительность — не более 25% от доходов; 3) в общей сложности до 120000 руб. – по соцвычетам на лекарства и лечение (кроме медуслуг, входящих в Перечень дорогостоящих — по ним нет ограничений), на обучение братьев, сестер, детей (до 50000 руб.

на каждого ребенка), на собственное обучение, по взносам на пенсионное страхование, уплаченным лично, договорам на страхование жизни, по средствам, потраченным на оценку собственной квалификации. Расходы, указанные в п. 3, могут отражаться в полном объеме по стр. 130-170 Приложения 5 декларации, но общая сумма, принимаемая к вычету, и показываемая в стр.

180, не может быть выше максимально допустимой. Если какие-либо из указанных выше вычетов предоставлял в течение года налоговый агент (по уведомлению из ИФНС или по ), то эти данные переносятся в стр. 181 отчета из . По имущественным вычетам их предельные значения составляют:

  1. по средствам, израсходованным на покупку или (показываемым в Приложении 7 декларации) — до 2 млн. руб., по — до 3 млн. руб.;
  2. по доходам от и земельных участков, находившихся во владении менее минимально возможного срока, отражаемым в Приложении 6 декларации, вычет возможен до 1 млн руб., по прочему имуществу – до 250000 руб. (либо в размере фактических затрат на покупку этого имущества).

Кроме того, при продаже недвижимости учитывается ее кадастровая оценка (данные указываются на листе «Расчет к Приложению 1»).

Налог за 2021 г. взимается:

  1. с продажной стоимости, если она превысила 70% от кадастровой;
  2. с суммы 70% от кадастровой оценки, если продажная стоимость объекта ниже кадастровой.

Инвестиционные вычеты указываются в стр. 210-220 Приложения 5 декларации. Чтобы показать, как фактически отражаются вычеты в документе, приведем образец 3-НДФЛ для налогового вычета по данным из конкретного примера.

Читайте также:

Заполняем Титульный лист

Содержит сведения о налогоплательщике, включая его ФИО, дату и место рождения, паспортные реквизиты, телефон для контактов, а так же:

  1. код налогового органа, куда будет представлена 3-НДФЛ — найдете здесь;
  2. категория плательщика налога кодируется цифрой — 760;
  3. статус налогоплательщика – 1;
  4. документ, удостоверяющий личность, кодируется в соответствии с классификатором, утвержденным Порядком заполнения (паспорт гражданина РФ – код 21);
  5. налоговый период — 34 (год);
  6. номер корректировки (если за 2021 год декларация подается впервые, ставится»0—«);
  7. код страны, для России — 643;
  8. количество страниц, включая саму декларацию и все приложения к ней (копии подтверждающих бумаг).

На каждом листе декларации проставляется ИНН налогоплательщика, дата заполнения документа и личная подпись.

Как оформить первый раздел?

В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2021 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160.

Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+