Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - К платежно расчетному документу в счет фактуре что писать

К платежно расчетному документу в счет фактуре что писать

Автоматическое проставление платежно-расчетных документов в счете-фактуре

Заполняя форму документа «Cчет-фактура выданный» на реализацию в УПП, сталкиваемся с проблемой автоматического проставления платежно-расчетных документов, уже заведенных в базу данных и связанных с документом-основанием. Наша бухгалтер по взаиморасчетам задала год назад возмущенно вопрос о причинах отсутствия такого автоматического подбора. Она очень аккуратно по заказам вела сотни договоров с заказчиками и совершенно законно требовала, чтобы все работало по структуре подчиненности документов.

Сейчас имеются решения, выполненные авторами в немного другом подходе: Установка документов оплаты в документах Счет-Фактура выданный //infostart.ru/public/22372/ Платежно-расчетные документы в счет-фактуре выданном //infostart.ru/public/19067/ Пришлось глубоко изучить эту узкую проблему.

  • Для двух видов ведения взаиморасчетов по договору «ПоЗаказам» и «ПоСчетам» независимо от условия «ВестиПоДокументамРасчетовСКонтрагентом» всегда возможен выбор платежек из структуры подчиненности документов-реализаций. При ведении взаиморасчетов по договору вида «ПоДоговоруВЦелом» заведенные факультативно заказ или счет, позволят также выбрать автоматически платежки из структуры подчиненности документов-оснований.
  • При ведении договора с контрагентом-покупателем с условием «ВестиПоДокументамРасчетовСКонтрагентом = Истина» возможен выбор платежек из документов-оснований из открывающейся и заполненной таблицы-закладки «ДокументыРасчетовСКонтрагентом» с именем «Предоплата». Эта возможность не зависит от вида ведения взаиморасчетов по договору. Т.е. возможно для «ПоДоговоруВЦелом», «ПоЗаказам» и «ПоСчетам»; Из возможных документов-оснований проблемы с документами вида «ОтражениеРеализацииТоваровИУслугНДС» (может между этим документом и платежкой быть ещё один документ другого вида) и «РеализацияОтгруженныхТоваров» при расширенной аналитике учета затрат (даже не используем в обработке).

Поскольку дополнительную обработку по заполнению табличных частей в документе «Cчет-фактура выданный» подключить технически не представляется возможным, приходится для автоматизации заполнения изощряться с использованием внешней печатной формы.

На форме документа заполняем дату документа и выбираем документы-основания. Обработка выбирает неповторяющиеся платёжки с датой не позже соответствующего документа-основания и для наглядности поочередно выводит структуру подчиненности.

Реквизиты какого документа должны быть указаны в строке 5 счета-фактуры при реализации товаров (оказании услуг) за наличный расчет?

15 февраля 2010 г. 15:12 Компания Один из поставщиков в строке 5 счета-фактуры указывает реквизиты приходно-кассового ордера. Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: По мнению Минфина России, в строке 5 счета-фактуры должны быть указаны реквизиты кассового чека.

Вместе с тем, по нашему мнению, такая позиция не бесспорна.

Полагаем, что указание в счете-фактуре вместо реквизитов кассового чека реквизитов приходно-кассового ордера ошибкой не является. Однако организации нужно быть готовой к тому, что при таком подходе свою точку зрения ей (в части вычета НДС), скорее всего, придется отстаивать в суде.

Обоснование вывода: Понятие платежно-расчетного документа действующим законодательством не определено.

Вместе с тем из ГК РФ и Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации (утверждено ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) можно сделать вывод, что термин «перечисление» однозначно характеризует расчеты через банк. В пункте 2.3 данного Положения указывается, что при осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения. В соответствии с п. 1 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»

контрольно-кассовая техника, включенная в Государственный реестр, применяется на территории России в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Таким образом, при осуществлении наличных денежных расчетов в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг организацией в обязательном порядке должна применяться ККТ. При этом продолжает действовать и Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденный решением Совета директоров ЦБР от 22.09.1993 N 40, в соответствии с п.

13 которого прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия.

О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата. Следовательно, при расчетах наличными денежными средствами покупатель должен получить от продавца в качестве подтверждения произведенных расчетов и , и квитанцию к приходному кассовому ордеру.

Следовательно, при расчетах наличными денежными средствами покупатель должен получить от продавца в качестве подтверждения произведенных расчетов и , и квитанцию к приходному кассовому ордеру. Учитывая изложенное, полагаем, что приходно-кассовый ордер вполне можно отнести к платежно-расчетным документам.

Порядок оформления счетов-фактур регламентируется положениями НК РФ. Согласно НК РФ счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением порядка, установленного п.

5, п. 5.1, НК РФ, не могут являться основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету или возмещению.

Все обязательные реквизиты, которые должен содержать правильно оформленный , перечислены в п. 5, п. 5.1 и НК РФ. В соответствии с требованиями пп.

4 п. 5 и НК РФ в счете-фактуре, выставляемом как при реализации (в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг)), так и при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должен быть указан номер платежно-расчетного документа. Таким образом, счета-фактуры, выставленные без указания номеров платежно-расчетных документов поставщиками товаров (работ, услуг), по которым были перечислены авансы, не могут служить основанием для принятия к вычету указанных в таких счетах-фактурах сумм НДС (письма Минфина РФ от 18.12.2008 N 03-07-09/42, от 13.04.2006 N 03-04-09/06). Следовательно, невыполнение требований к счету-фактуре, не предусмотренных п.

5, п. 5.1 и НК РФ, не является основанием для отказа принять к вычету суммы налога, предъявленные продавцом ( НК РФ). Форма счета-фактуры утверждена постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914

«Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость»

(далее — Правила).

В соответствии с Правилами в строке 5 счета-фактуры указываются реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетного документа или кассового чека (при расчете с помощью платежно-расчетных документов или кассовых чеков, к которым прилагается счет-фактура).

На основании изложенного Минфином России в письме от 24.04.2006 N 03-04-09/07 был сделан вывод, что при оплате товаров, приобретенных за наличный расчет, в строке 5 счета-фактуры необходимо указывать реквизиты кассового чека. Если же в данной строке будет указаны только реквизиты приходно-кассового ордера, НДС по таким счетам-фактурам к вычету не принимается.

Налоговые органы в письме МНС РФ от 10.10.2003 N 03-1-08/2963/11-АЛ268 также указали, что в строке 5 счета-фактуры должны быть указаны порядковый номер чека и дата покупки. Однако, на наш взгляд, позиция контролирующих органов не бесспорна.

Как указывалось выше, согласно требованиям НК РФ в счете-фактуре обязательно должен быть указан номер платежно-расчетного документа (пп. 4 п. 5 и НК РФ). При этом НК РФ не содержит указаний на то, реквизиты какого именно документа должны быть указаны, не говорится в НК РФ и о том, что нужно понимать под платежно-расчетным документом.

Кроме того, требование указывать в строке 5 счета-фактуры реквизиты кассового чека предусмотрено только Правилами, да и то наличие именно этих реквизитов необязательно, т.к. в Правилах четко указано, что в строке 5 ставятся реквизиты «платежно-расчетного документа или кассового чека». Таким образом, по нашему мнению, счет-фактура не может считаться составленным с нарушением п.

5, п. 5.1 и НК РФ в том случае, когда в строке 5 указаны не реквизиты кассового чека, а реквизиты приходно-кассового ордера.

Ответ подготовил: Эксперт службы Правового консалтинга член Палаты налоговых консультантов Степовая Яна Контроль качества ответа: Рецензент службы Правового консалтинга Монако Ольга 19 января 2010 г. Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Для получения подробной информации об услуге обратитесь к обслуживающему Вас менеджеру.

Мнение аудитора — что указывается в строке 5 счет-фактуры?

Вопрос: При перечислении покупателем аванса безналичным путем в счет предстоящих поставок товара поставщик выписывает покупателю счет-фактуру на аванс.

Затем после фактической отгрузки товара поставщик оформляет счет-фактуру на отгруженный товар. Что указывается в строке 5 к «платежно-расчетному документу» счета-фактуры − номер платежно-расчетного документа и фактическая дата зачисления денежных средств на расчетный счет продавца или номер и дата составления платежно-расчетного документа?

Что указывается в строке 5 к «платежно-расчетному документу» счета-фактуры − номер платежно-расчетного документа и фактическая дата зачисления денежных средств на расчетный счет продавца или номер и дата составления платежно-расчетного документа?

Ответ: Порядок заполнения строки 5 счета-фактуры определен пп. 3 п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв.

Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, которым установлено, что в строке 5 указываются: «з) в строке 5 − реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетного документа или кассового чека (при расчете с помощью платежно-расчетных документов или кассовых чеков, к которым прилагается счет-фактура), в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. При составлении счета-фактуры при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав с применением безденежной формы расчетов в этой строке ставится прочерк».

Рекомендуем прочесть:  Продажа раков как бизнес

В силу вышеизложенного, если НК РФ обязывает налогоплательщика указывать номер платежно-расчетного документа, Правила заполнения счетов-фактур устанавливают необходимость указания его реквизитов, а именно номер и дату составления платежно-расчетного документа. Обоснование: В соответствии с п. 3 ст. 168 НК РФ счет-фактура выставляется при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передаче имущественных прав.

На основании п. 1 ст. 169 НК РФ счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени), сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном гл. 21 НК РФ. Согласно пп. 4 п. 5 ст.

169 НК РФ и пп. 3 п. 5.1 ст. 169 НК РФ в счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также в счете-фактуре, выставляемом при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передаче имущественных прав, должен быть указан номер платежно-расчетного документа. В силу действия нормы п. 8 ст.

169 НК РФ форма счета-фактуры и порядок его заполнения устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Форма счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и Правила его заполнения утверждены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137

«О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость»

. Порядок заполнения строки 5 счета-фактуры определен подпунктом 3 п.

1 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв.

Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, которым установлено, что в строке 5 указываются: «з) в строке 5 − реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетного документа или кассового чека (при расчете с помощью платежно-расчетных документов или кассовых чеков, к которым прилагается счет-фактура) в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

При составлении счета-фактуры при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав с применением безденежной формы расчетов в этой строке ставится прочерк». В силу вышеизложенного, если НК РФ обязывает налогоплательщика указывать номер платежно-расчетного документа, Правила заполнения счетов-фактур устанавливают необходимость указания его реквизитов, а именно номер и дату составления.

Данный подход был подтвержден и финансовым ведомством, см., в частности, Письмо Минфина России от 31 октября 2012 г. № 03-07-09/147 «Об отражении в строке 5 счета-фактуры реквизитов платежного поручения или кассового чека». Отдельно отметим, что в силу абз. 2 п. 2 ст. 169 НК РФ ошибки в счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг, имущественных прав), наименование товаров (работ, услуг, имущественных прав), их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога на добавленную стоимость.

2 п. 2 ст. 169 НК РФ ошибки в счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг, имущественных прав), наименование товаров (работ, услуг, имущественных прав), их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога на добавленную стоимость.

Е. Коротких, Руководитель Департамента аудита организаций «Интерком-Аудит» Тел.: +7 (495) 937 3451 www.intercom-audit.ru

ГАРАНТ:

По-видимому, в предыдущем абзаце допущена опечатка. Имеется в виду Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г.

N 914 Советник налоговой службы РФ II ранга Андрей Никиташин Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 75 рублей или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе. Вопрос: В счетах-фактурах по строке 5 (К платежно-расчетному документу N.) автоматически проставляется номер платежного документа трехзначного разряда, так как в выписках банка и платежных документах при электронных платежах банк пробивает только три последних номера, несмотря на то, что в оригинале платежного документа более трех знаков.

Будет ли это являться ошибкой? Возможно ли заполнение счета-фактуры комбинированным способом?

Текст материала опубликован в газете «Налоговые известия» N 22 от 30 ноября 2005 г. 4 июля 2021 Вход Введите адрес электронной почты: Введите пароль: Запомнить Вы можете войти, используя учетную запись одной из социальных сетей:

Если для операции нет нужного кода, чужой ставить не надо

Перечень кодов видов операций для указания в графе 4 части 1 и части 2 журнала учета счетов-фактур утвержден налоговой службой, всего таких кодов 13. Вместе с тем утвержденные коды не охватывают все многообразие операций, с которыми сталкивается бухгалтер, и среди них нет кода, под которым можно было бы отразить прочие операции, не поименованные в перечне.

Так, к примеру, нет кода для операций по восстановлению НДС.

В частности, при восстановлении НДС по товарам, использованным в не облагаемых НДС операциях. Если для конкретной операции не утвержден код, в графе «код вида операции» журнала учета счетов-фактур ничего указывать не нужно.

Как указываются реквизиты платежного поручения в счете-фактуре

Если продавец получает предоплату в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), то в строке 5 счета-фактуры он указывает номер платежно-расчетного документа, на основании которого поступила оплата (пп.

4 п. 5, пп. 3 п. 5.1 ст. 169НК РФ, пп. «з» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры). Напомним, что счет-фактуру следует выставлять как при получении аванса, так и при последующей отгрузке (передаче) предоплаченных товаров (работ, услуг, имущественных прав) (п. 3 ст. 168 НК РФ). Номер платежно-расчетного документа указывается как в «авансовом», так и в «отгрузочном» счете-фактуре (пп.

3 ст. 168 НК РФ). Номер платежно-расчетного документа указывается как в «авансовом», так и в «отгрузочном» счете-фактуре (пп.

4 п. 5, пп. 3 п. 5.1 ст. 169 НК РФ).Номер платежно-расчетного документа не указывается, если вы получили оплату за товары (работы, услуги):- в день их отгрузки (Письмо Минфина России от 30.03.2009 N 03-07-09/14).Примечание: Данные разъяснения Минфина России относятся к периоду действия прежних правил оформления счетов-фактур, утвержденных Постановлением N 914, однако справедливы и сейчас;- после их отгрузки. При заполнении сведений о платежно-расчетном документе следует указывать полный номер платежного поручения. Этот номер должен состоять из цифр и быть отличен от нуля (Приложение 1 к Положению о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденному Банком России 19.06.2012 N 383-П).

Иного способа указать номер платежного поручения (в том числе его сокращенный номер) не предусмотрено ни п. п. 5, 5.1 ст. 169 НК РФ, ни Правилами заполнения счета-фактуры.В то же время, по нашему мнению, ошибки при указании в счете-фактуре реквизитов платежно-расчетного документа не должны приводить к отказу в вычете, поскольку они не препятствуют установлению обстоятельств, перечисленных в абз.

2 п. 2 ст. 169 НК РФ.СИТУАЦИЯ: Правомерно ли указание в строке 5 счета-фактуры только трех последних цифр номера платежного поручения?От ответа на этот вопрос зависит, возникнут ли у инспекции основания отказать в вычете по счету-фактуре, в строке 5 которого отражены только три последние цифры номера платежного поручения.Ответить на него следует положительно.В случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав в строке 5 счета-фактуры необходимо указать реквизиты (номер и дату составления) платежно-расчетного документа (пп. 4 п. 5, пп. 3 п. 5.1 ст. 169 НК РФ, пп. «з» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры).

Таким образом, ни Налоговый кодекс РФ, ни Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 прямо не запрещают отражать в счете-фактуре (как в «авансовом», так и в «отгрузочном») сокращенный номер платежно-расчетного документа.Кроме того, указание сокращенного номера платежно-расчетного документа не препятствует установлению обстоятельств, перечисленных в абз. 2 п. 2 ст. 169 НК РФ.Минфин России также допускает указывать в «авансовом» счете-фактуре лишь последние три цифры номера платежного поручения, если их значение отлично от «000» (Письмо от 19.09.2014 N 03-07-09/46986).

В обоснование своей позиции чиновники ссылаются на разъяснения Банка России. Согласно этим разъяснениям платежно-расчетный документ, номер которого состоит более чем из трех цифр, идентифицируется по трем последним цифрам (разрядам) номера при условии, что их значение отлично от «000» (Письмо Банка России от 03.04.2013 N 59-Т).Учитывая изложенное, если в счете-фактуре (как в «авансовом», так и в «отгрузочном») указаны лишь последние три цифры номера платежно-расчетного документа, отличные от «000», отказа в вычете по такому счету-фактуре быть не должно.Задать вопрос или заказать пособие можно С уважением к вашему бизнесу,Уже в продаже электронное методическое пособие «Все об уточненной налоговой декларации» автора Сушонковой ЕленыУже в продаже электронное методическое пособие «Все о счетах-фактурах» автора Сушонковой ЕленыПодписывайтесь на нас:Список всех публикаций блога вы найдёте Материал подготовлен с использованием системы КонсультантПлюсДРУГИЕ МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

Вопрос: 78. Почему в исходящем счет-фактуре на реализацию не заполняется поле к “Платежно-расчетному документу” (строка 5)?

Когда заполняется строка «К платежно-расчетному документу»?

(официальные ответы и отзывы) Решение: Когда заполняется строка (5) в счет-фактуре? Строка (5) «К платежно-расчетному документу» заполняется в счет-фактуре в случае — если клиент платит авансом (отражаете по входящему п/п или ПКО, тип операции «51 — 62 Оплата от клиентов авансом»); при этом дата и номер этого аванса будут отражены как в авансовом счет-фактуре, так и в счет-фактуре на отгрузку после такого аванса; — если вы налоговый агент (например, покупаете или арендуете имущество у органов власти) и перечисляете оплату (отражаете по исходящему п/п или РКО, тип операции «76.др — 51 Оплата аренды госимущества у органов власти». Обоснование. Правила заполнения счета-фактуры утверждены Постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г.

N 1137. Согласно правилам (пп. “з” п.1), в строке 5 указываются реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетного документа или кассового чека (при расчете с помощью платежно-расчетных документов или кассовых чеков, к которым прилагается счет-фактура), в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров.

При составлении счета-фактуры налоговым агентом, предусмотренным п. 3 статьи 161 НК РФ, указываются номер и дата платежно-расчетного документа, свидетельствующего об оплате приобретаемых услуг и (или) имущества. В других случаях этот реквизит не заполняется.

Поэтому: Если сначала получены деньги, а затем происходит отгрузка товара, то оформите сперва счет-фактуру на сумму предоплаты. Тогда при отгрузке товаров, работ или услуг этому контрагенту в счет-фактуре автоматически проставляется номер платежного поручения. В случае аренды имущества у органов власти, органов местного самоуправления и выставления счета-фактуры, поле «Платежно-расчетному документу (строка 5)» заполняется автоматически после сохранения документа.

Посмотреть все (бух.отчетность, декларации, отчеты за работников и пр.). Ознакомится со всеми тарифами Контур.Бухгалтерии можно тут.

Для ИП и малых ООО подойдёт другой более экономичный и простой сервис — Эльба Мы можем вам предложить два вам бонуса —

  1. 10% от оплаты на телефон (о нём ниже).
  2. 3 месяца в подарок (для его получения достаточно ввести промокод 1358 при регистрации и совершить первую оплату). Данный бонус предоставляется не всегда и зависит от текущих акций.

В 2017 году также по промокоду 1358 действуют акции

  1. Уверенный старт Все клиенты, которые при регистрации указывают промо-код СЦ 1358, получают в подарок 3 месяца бесплатного обслуживания при первой оплате сервиса.
  2. Легкий переезд Пользователи 1С или других бухгалтерских программ, которые подумывали сменить сервис для ведения бухгалтерии или дополнить его зарплатным модулем, могут получить скидку 50% при оплате любого годового тарифа.
  3. Куба Бесплатные видеокурсы по направлениям : Моя первая организация на упрощенной системе налогообложения; Бухгалтер по зарплате.

    По итогам обучения выдается сертификат. Регистрация на портале http://kuba.kontur.ru/.

  4. 25% за рекомендацию Абонент БК, по рекомендации которого подключилась другая организация, получат 25% от суммы оплаченного рекомендуемым счета.
  5. Подарок для Новых ООО Организация, зарегистрированные более 3х месяцев назад,получает 3 месяца работы в Контур. Бухгалтерии. Свою первую отчетность организация сдает бесплатно.
  6. 15% скидка при покупке 2-годичных тарифов При оплате 2-годичной работы в Контур.Бухгалтерии , скидка на всю сумму покупки составит 15%.

    Предложение действует при оплате любых тарифов.

Бонус 10% на телефон сочетается с любой из акций. Чтобы получить 10% от оплаты на любой телефон при егистрации вам нужно указать промокод — 1358. Вам необходимо будет на электронный ящик(e-mail) :

  • Сумму в рублях, которую вы оплатили.
  • Наименование ООО.
  • Номер телефона. Оператор связи.

Мы ответим на письмо и переведём вознаграждение в течение суток(в случае подтверждения оплаты).

Просьба обращаться за бонусом только на e-mail: . Другие сервисные центры и поддержка Контура такой скидки не предоставляют. (след.) —>

Указание номера платежно-расчетного документа в счет-фактуре выданном

ст.169 НК5.

В счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должны быть указаны:4) номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);основной вопрос: как ПРАВИЛЬНО и на основании чего трактовать данный п.4?а) номер указывается только в СЧФ на аванс?б) номер указывается в СЧФ отгрузки, по которым зачтены авансы? Для нас, неспециалистов в области БУ, НУ, налогового законодательства и прочих «нормативно-правовых» документов, становится очевидно: что трактуют все как хотят.

Чья версия правильнее — решать не нам (в конфликтных ситуациях решает только суд?). Общее правило такое: налогоплательщики трактуют «по минимуму», налоговики — «по макисмуму», т.е. «приплетая» то, что явно в НК не указано, обосновывая это фиг знает чем.

Например, следующая подборочка: http://www.pravcons.ru/publ09-02-05-1.phphttp://www.r59.nalog.ru/document.php?id=136370&topic=imm59http://www.gazeta-unp.ru/doc.htm?id=230 Делать будем просто — как поступает много бухгалтеров, по принципу: больше бумаги — чище апож — будем указывать ВСЁ.

Необходимые действия. 1. Берем внешнюю печатную форму типовой формы счет-фактуры выданного.

2. В начало модуля внедряем следующую функцию: Функция глПолучитьСписокПлатежноРасчетныхДокументов(Докум) Если Докум.Проведен() = 0 Тогда Возврат «№ от»; КонецЕсли; Если Докум.Вид() <> «СчетаФактурыВыданные» Тогда Возврат «№ от»; КонецЕсли; локТЗ = СоздатьОбъект(«ТаблицаЗначений»); локТЗ.НоваяКолонка(«НомерДок» ,»Строка»); локТЗ.НоваяКолонка(«ДатаДок» ,»Дата»); СторнированАванс = Перечисление.КодыОпераций.СторнированАванс; РегП = СоздатьОбъект(«Регистр.Покупатели»); РегП.ВыбратьДвиженияДокумента(Докум.ДокОснование); Пока РегП.ПолучитьДвижение()=1 Цикл Если РегП.КодОперации <> СторнированАванс Тогда Продолжить; КонецЕсли; ПлРаДок = РегП.КредДокумент; локТЗ.НоваяСтрока(); Если ПлРаДок.Вид()=»ПКО» Тогда //кассовые чеки локТЗ.НомерДок = СокрЛП(ПлРаДок.НомерДок); локТЗ.ДатаДок = ПлРаДок.ДатаДок; Иначе //строки выписки банка и доки корректировки долгов.

Попытка локТЗ.НомерДок = СокрЛП(ПлРаДок.НомерДокВходящий); локТЗ.ДатаДок = ПлРаДок.ДатаДок; Исключение ЗаписьЖурналаРегистрации(

«глПолучитьСписокПлатежноРасчетныхДокументов(): ПОПЫТКА: ошибка «

+ОписаниеОшибки(),5); локТЗ.УдалитьСтроку(локТЗ.КоличествоСтрок()); КонецПопытки; КонецЕсли; КонецЦикла; Если локТЗ.КоличествоСтрок()=0 Тогда Возврат «№ — от —» КонецЕсли; локТЗ.Свернуть(«ДатаДок,НомерДок»,); локТЗ.Сортировать(«ДатаДок,НомерДок»); Результат = «»; локТЗ.ВыбратьСтроки(); Пока локТЗ.ПолучитьСтроку() = 1 Цикл Результат = Результат+РазделительСтрок+»№»+локТЗ.НомерДок+» от «+локТЗ.ДатаДок; КонецЦикла; Результат = СтрЗаменить(СокрЛП(Результат),РазделительСтрок,»,»); Возврат Результат; КонецФункции //глПолучитьСписокПлатежноРасчетныхДокументов() Что делает данная функция: по документу-основанию счет-фактуры собирает записи по зачету авансов по регистру взаиморасчетов с покупателями, для ПКО выбирает номер и дату чека, для прочих кредитных доков — входящие номера и формирует результирующую строку пл.-расчетных документов через зпт.

далее: ищем процедуру типа Процедура ПодготовитьРеквизитыШапки(Докум, Рекв) определяем в ней оператор типа Рекв.ДобавитьЗначение(Шаблон(«К платежно-расчетному документу. и модифицируем этот оператор, чтобы он выглядел так: Рекв.ДобавитьЗначение(Шаблон(

«К платежно-расчетному документу [глПолучитьСписокПлатежноРасчетныхДокументов(Докум)]»

), «ПоДокументу»); В общем и главном — это все. В кончном итоге в счет-фактуре получаем что-то похожее на это: «К платежно-расчетному документу №566 от 14.09.09».

В случае зачета нескольких авансов — реквизиты будут перечислены через запятую.

. В данном материале не обсуждаем правильность/неправильность трактовок НК и правильность предложенного выше решения. Также никоим образом здесь я не буду обсуждать варианты определения платежно-расчетного документа на основании структуры подчиненности. Причины (кому охота) могут почитать здесь: //infostart.ru/projects/2375/

Платежно-расчетный документ в счет фактуре

Как ни странно, термин «платежно-расчетный документ» – весьма неоднозначен, поскольку конкретного его определения в российском законодательстве обнаружить невозможно.

К примеру, что такое расчетные документы, можно понять, перечитав 2-й раздел Положения № 2-П «О безналичных расчетах в РФ».

К ним относятся платежное поручение, платежное требование, инкассовое поручение, аккредитивы и чеки. Понятие же «платежные документы», как правило, применяется при подчеркивании функционального назначения, т. е. определяя, что с их помощью производится оплата.

Но мы не будем разбираться в пробелах действующего законодательства, и поговорим о тех документах, к которым прилагается счет-фактура, и которые как раз и выступают в роли платежно-расчетных: платежном поручении, платежном требовании, инкассовом поручении.

[ПОЛЕЗНЯШКА] Указание номера платежно-расчетного документа в счет-фактуре выданном

ст.169 НК5.

В счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должны быть указаны:4) номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);.основной вопрос: как ПРАВИЛЬНО и на основании чего трактовать данный п.4?а) номер указывается только в СЧФ на аванс?б) номер указывается в СЧФ отгрузки, по которым зачтены авансы? . Для нас, неспециалистов, в области БУ, НУ, налогового законодательства и прочих «нормативно-правовых» документов становится очевидно: что трактуют все как хотят.

Чья версия правильнее — решать не нам (в конфликтных ситуациях решает только суд?).

Общее правило такое: налогоплательщики трактуют «по минимуму», налоговики — «по макисмуму», т.е. «приплетая» то, что явно в НК не указано, обосновывая это фиг знает чем. Например, следующая подборочка: http://www.pravcons.ru/publ09-02-05-1.phphttp://www.r59.nalog.ru/document.php?id=136370&topic=imm59http://www.gazeta-unp.ru/doc.htm?id=230 .

делать будем просто — как поступает много бухгалтеров, по принципу: больше бумаги — чище жопа — будем указывать ВСЁ. Необходимые действия. 1. Берем внешнюю печатную форму типовой формы счет-фактуры выданного. 2. В начало модуля внедряем следующую функцию: Функция глПолучитьСписокПлатежноРасчетныхДокументов(Докум) Если Докум.Проведен() = 0 Тогда Возврат «№ от»; КонецЕсли; Если Докум.Вид() <> «СчетаФактурыВыданные» Тогда Возврат «№ от»; КонецЕсли; локТЗ = СоздатьОбъект(«ТаблицаЗначений»); локТЗ.НоваяКолонка(«НомерДок» ,»Строка»); локТЗ.НоваяКолонка(«ДатаДок» ,»Дата»); СторнированАванс = Перечисление.КодыОпераций.СторнированАванс; РегП = СоздатьОбъект(«Регистр.Покупатели»); РегП.ВыбратьДвиженияДокумента(Докум.ДокОснование); Пока РегП.ПолучитьДвижение()=1 Цикл Если РегП.КодОперации <> СторнированАванс Тогда Продолжить; КонецЕсли; ПлРаДок = РегП.КредДокумент; локТЗ.НоваяСтрока(); Если ПлРаДок.Вид()=»ПКО» Тогда //кассовые чеки локТЗ.НомерДок = СокрЛП(ПлРаДок.НомерДок); локТЗ.ДатаДок = ПлРаДок.ДатаДок; Иначе //строки выписки банка и доки корректировки долгов.

Попытка локТЗ.НомерДок = СокрЛП(ПлРаДок.НомерДокВходящий); локТЗ.ДатаДок = ПлРаДок.ДатаДок; Исключение ЗаписьЖурналаРегистрации(

«глПолучитьСписокПлатежноРасчетныхДокументов(): ПОПЫТКА: ошибка «

+ОписаниеОшибки(),5); локТЗ.УдалитьСтроку(локТЗ.КоличествоСтрок()); КонецПопытки; КонецЕсли; КонецЦикла; Если локТЗ.КоличествоСтрок()=0 Тогда Возврат «№ — от —» КонецЕсли; локТЗ.Свернуть(«ДатаДок,НомерДок»,); локТЗ.Сортировать(«ДатаДок,НомерДок»); Результат = «»; локТЗ.ВыбратьСтроки(); Пока локТЗ.ПолучитьСтроку() = 1 Цикл Результат = Результат+РазделительСтрок+»№»+локТЗ.НомерДок+» от «+локТЗ.ДатаДок; КонецЦикла; Результат = СтрЗаменить(СокрЛП(Результат),РазделительСтрок,»,»); Возврат Результат;КонецФункции //глПолучитьСписокПлатежноРасчетныхДокументов() .

Что делает данная функция: по документу-основанию счет-фактуры собирает записи по зачету авансов по регистру взаиморасчетов с покупателями, для ПКО выбирает номер и дату чека, для прочих кредитных доков — входящие номера и формирует результирующую строку пл.-расчетных документов через зпт.

. далее: ищем процедуру типа Процедура ПодготовитьРеквизитыШапки(Докум, Рекв) определяем в ней оператор типа Рекв.ДобавитьЗначение(Шаблон(«К платежно-расчетному документу.

и модифицируем этот оператор чтобы он выглядел так: Рекв.ДобавитьЗначение(Шаблон(

«К платежно-расчетному документу [глПолучитьСписокПлатежноРасчетныхДокументов(Докум)]»

), «ПоДокументу»); . В общем и главном — это все. В кончном итоге в счет-фактуре получаем что-то похожее на это: «К платежно-расчетному документу №566 от 14.09.09».

В случае зачета нескольких авансов — реквизиты будут перечислены через запятую.

. В данном материале не обсуждаем правильность/неправильность трактовок НК и правильность предложенного выше решения. Также никоим образом здесь я не буду обсуждать варианты определения платежно-расчетного документа на основании структуры подчиненности. Причины (кому охота) могут почитать здесь .

В заключение можно отметить, кто хочет сэкономить на бумаге — может воспользоваться следующими соображениями: ВАС РФ разрешил не указывать в счете-фактуре номер платежки, если товары оплачены и отгружены в одном периоде. Покупатель оплатил товары, и в том же квартале продавец произвел отгрузку. В таком случае перечисленные суммы нельзя считать авансом.

Значит, заполнять строку 5 счета-фактуры не обязательно.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+