Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - 3 ндфл 2021 года с пояснениями

3 ндфл 2021 года с пояснениями

3 ндфл 2021 года с пояснениями

Новая редакция 3-НДФЛ 2021

В 2021 году форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), правила ее заполнения, а также формата представления в электронной форме по-прежнему утверждены приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569. Но с 1 января 2021 года он действует в новой версии – в редакции приказа Налоговой службы от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506.

Таким образом, юридически правильнее говорить не о новой форме бланка декларации 3-НДФЛ в 2021 году, а его обновлении.

И сразу отметим, что новую форму декларации 3-НДФЛ 2021 необходимо заполнять в отношении доходов (вычетов), полученных налогоплательщиком-физическим лицом в 2021 году.

Подача декларации 3-НДФЛ

Подать декларацию можно следующими способами:

  • По почте с описью вложения. В этом случае, должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
  • В по интернету через оператора ЭДО, обеспечивающего обмен информацией между налоговыми органами и налогоплательщиками.
  • В бумажной форме (в 2-х экземплярах). Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Он будет служить подтверждением того, что декларация сдана вовремя.

Заполнить 3-НДФЛ 2021 в личном кабинете налогоплательщика

Для составления отчета необходимо авторизоваться на сайте Налоговой Инспекции. Затем зайти в пункт «Жизненные ситуации».

В нем налогоплательщику будет предложено заполнить 3-НДФЛ или отправить уже сформированный отчет. Для заполнения выбирают первый пункт.

Открывается окно. В нем сведения о налогоплательщике уже автоматически заполнены.

Остается внести другие необходимые сведения (согласно подсказкам), проверить отчет, отправить его и распечатать.

Сроки подачи декларации 3 НДФЛ для физических лиц

В 2021 году нужно сдавать декларацию за налоговый период 2021 года.

Если нужно отчитаться по дополнительным доходам, то заполненная декларация должна оказаться в налоговой до 30 апреля. Для получения вычетов (дополнительных доходов при этом не было) можно обращаться в налоговую в любой рабочий день 2021 года.

Пример

Филиппов Андрей Сергеевич для возврата налога решил заявить о своем праве на вычеты.

За 2021 год у него есть документы об оплате:

  1. за дневное обучение в ВУЗе 20-тилетнего сына на сумму 150 000 руб. (к вычету можно принять только 50 000 руб.).
  2. своего лечения на сумму 28 000 руб.;

Кроме того, в 2021 г.

им была продана 1-комнатная квартира, бывшая в собственности 2 года, за 1 500 000 руб. (кадастровая стоимость 1 300 000 руб.) и в ипотеку приобретена 2-х комнатная квартира за 2 300 000 руб. За пользование кредитными средствами по ипотеке банк удержал проценты в сумме 8000 руб. Ранее имущественным вычетом Филиппов не пользовался.

Ранее имущественным вычетом Филиппов не пользовался.

Он может заявить вычет в сумме 1 000 000 по проданной квартире, 2 000 000 руб. – по приобретенной и принять к вычету всю сумму уплаченных в 2021 году ипотечных процентов.

Для заполнения декларации Андрей Сергеевич получил справку 2-НДФЛ у своего работодателя.

В ней указана заработная плата за 2021 год в сумме 420 000 руб. (лимит в 350 000 был превышен в ноябре, поэтому стандартный вычет в 1400 руб.

на ребенка положен ему только за 10 месяцев). О вычете за обучение сына заявление в бухгалтерию компании Филиппов не подавал.

Филиппову необходимо заполнить титульный лист декларации, а также:

  1. Расчет к Приложению 1 о стоимости реализованной недвижимости; в строке 040 указывается стоимость объекта с учетом
  2. Приложение 6 и 7 – расчет имущественных вычетов по проданному и приобретенному жилью;
  3. Далее заполняется Раздел 2 – налоговая база и выводится сумма НДФЛ с учетом заявленных вычетов;
  4. В Разделе 1 указывается итоговая сумма налога к возврату, КБК и ОКТМО.
  5. Приложение 5 о стандартных и социальных вычетах;
  6. Приложение 1 о полученных доходах в 2021 году (по данным справки 2-НДФЛ от работодателя);

Вот как будет выглядеть в данном случае заполненный образец НДФЛ-3 для налогового вычета: Рекомендуется к декларации приложить – он освободит от повторного истребования этих же бумаг, а также поможет доказать их наличие в случае утери. На сданного отчета отводится 3 месяца и еще 1 месяц на перечисление средств физлицу.

Для получения излишне уплаченных налоговых сумм плательщик должен подать в ИФНС , с указанием реквизитов счета, на который будут перечисляться денежные средства. Читайте также: Рубрики: Tags:

    , , , ,

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 10:34 21 апреля 2017 НДФЛ | 9:30 4 июля 2021 НДФЛ | 13:00 28 ноября 2018 НДФЛ | 18:29 9 июня 2017 НДФЛ НДФЛ | 11:10 28 февраля 2021 НДФЛ НДФЛ | 14:45 4 сентября 2021

Образец заполнения 3-НДФЛ 2021 при покупке квартиры

Для оформления вычета заполняют следующие разделы Налоговой Декларации:

  1. Приложение 7.
  2. Раздел 2;
  3. Титульный лист;
  4. Приложение 1;
  5. Раздел 1;
  6. Приложение 2 (при наличии источников доходов за пределами РФ);

На каждом листе декларации проставляют его номер и подписывают.Рассмотрим составление Налоговой Декларации на примере.Петров С.

И. в 2021 году приобрел квартиру стоимостью 3 млн.

руб. За год его заработная плата составила 900 тыс. руб. Из нее был оплачен НДФЛ в размере 117 тыс.

руб. Даже если квартира была куплена за 3 млн. руб., налогоплательщик вправе претендовать на получение вычета в максимальном размере 2 млн. руб.Изначально заполняем Титульный лист.

В верхней части прописываем ИНН налогоплательщика. Проставляем код налогового периода, указываем отчетный год, номер корректировки 3-НДФЛ. Затем проставляем код страны, гражданином которой является физическое лицо. Для россиян — 643. Прописываем его ФИО (полностью), паспортные данные или сведения о другом документе, удостоверяющем личность.
Для россиян — 643. Прописываем его ФИО (полностью), паспортные данные или сведения о другом документе, удостоверяющем личность. Подтверждаем, кто именно подает отчет: налогоплательщик лично или его представитель.

Раздел 1 предназначен для отражения информации о сумме возврата налога.

В нем указывают КБК налогооблагаемых доходов, ОКТМО.

В строке 010 проставляем код «2».

Он свидетельствует о том, что нам необходимо вернуть из бюджета НДФЛ.

Строку 040 нужно оставить пустой, так как нам необходимо оформить возврат налога из бюджета. Значение строки 050 переносится из Раздела 2 3-НДФЛ.В Разделе 2 заполняют такие строки:

  1. 001 — налоговая ставка;
  2. 040 — размер имущественного налогового вычета (из Приложения 7);
  3. 080 — подоходный налог (в соответствии с указанным размером дохода).
  4. 030 — сумма дохода, из которой рассчитывается НДФЛ (аналогичное значение, что в строке 010, при условии, что в отчетном периоде налогоплательщик не получал необлагаемых доходов);
  5. 010 — размер годового дохода налогоплательщика;
  6. 002 — «иное»;

В строке 160 указываем размер НДФЛ, который нужно вернуть из бюджета.Приложение 1 предназначено для отражения источников доходов, которые находятся на территории РФ.

В его строках указывают следующую информацию:

  1. 080 — сумма НДФЛ, удержанная источником дохода.
  2. 060 — название работодателя;
  3. 030 — ИНН работодателя;
  4. 020 — код вида дохода (заработная плата — 07);
  5. 050 — ОКТМО;
  6. 070 — размер дохода, полученного от данного источника;
  7. 040 — КПП работодателя;
  8. 010 — налоговая ставка, по которой облагается доход налогоплательщика;

В Приложении 7 проводим расчет имущественного налогового вычета. В его строках прописываем такие данные:

  1. 110 — сумма вычета по процентам, которая использована в предыдущие годы;
  2. 140 — размер налоговой базы;
  3. 030 — способ приобретения квартиры;
  4. 020 — код признака налогоплательщика;
  5. 130 — размер вычета по процентам по кредиту, если он был предоставлен ранее;
  6. 160 — сумма ипотечных процентов, принимаемая в качестве вычета;
  7. 100 — сумма имущественного налогового вычета за предыдущие годы (при их получении);
  8. 150 — сумма расходов на покупку квартиры, принимаемая в качестве вычета;
  9. 031 — код номер объекта (кадастровый, инвентарный, условный);
  10. 050 — дата регистрации права собственности на квартиру;
  11. 120 — размер вычета, предоставляемого работодателем на основании уведомлений ФНС РФ (если он был предоставлен);
  12. 010 — код объекта (02 — квартира);
  13. 070 — размер доли при приобретении квартиры в долевую собственность;
  14. 080 — стоимость квартиры согласно договору купли-продажи (не более максимальной суммы имущественного вычета);
  15. 090 — заполняют при покупке квартиры в ипотеку;
  16. 170 — сумма имущественного налогового вычета, которая переходит на следующий отчетный год.
  17. 033 — адрес расположения объекта (при написании одного из номеров строку можно не заполнять);
  18. 032 — номер объекта (условный, инвентарный, кадастровый);
  19. 040 — дата оформления акта передачи;

В строке 180 указываем оставшийся вычет по ипотечным процентам.

Алгоритм подготовки отчета для физических лиц

Рассмотрим, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП. Независимо от того, какие доходы декларирует гражданин и собирается ли он просить о налоговом вычете, ему придется заполнить титульный лист, разделы 1 и 2 бланка.

В приложения декларации сведения записываются при необходимости. Заполняют приложения:

  1. 1 и 6, и расчет к приложению 1 — при декларировании доходов от продажи недвижимости и иного имущества;
  2. 1 и 5 — при оформлении налогового вычета на лечение, образование;
  3. 1 и 7 — при оформлении налогового вычета при покупке недвижимости или вычета в связи с оплатой ипотеки;
  4. 1 и 5, и расчет к приложению 5 — для получения вычета при затратах по договорам страхования (жизни, пенсионного обеспечения).
  5. 1 — при сдаче недвижимости в аренду;

В качестве примера, как заполнить налоговую декларацию, разберем ситуацию, когда гражданин Волков Виталий Андреевич продал дом за 2,4 млн рублей, которым владел менее 5 лет (куплен после 01.01.2016).

Он обязан уплатить налог по ставке 13%, но чтобы снизить налогооблагаемую базу, сразу оформляет налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Гражданин вписывает данные в титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 6, и в расчет к приложению 1. Рекомендуется заполнять декларацию с расчета и приложений 1 и 6, а затем уже оформлять титульный лист и разделы, указывать номера страниц.

Особенно это важно, если все данные записываются вручную, потому что ничего исправлять в готовой декларации нельзя. Заполняем расчет к приложению 1 (построчно):

  1. 040 — при наличии данных о кадастровой стоимости ее умножают на коэффициент 0,7. Если поле 020 пустое, то и 040 оставляют пустым;
  2. номер страницы пока оставляем;
  3. 050 — строка для указания налогооблагаемой суммы. Выбирают из полей 030 и 040 ту величину, которая больше.
  4. 020 — вписать кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором недвижимость была приобретена. Если на указанную дату имущество не оценено, ставится прочерк;
  5. 030 — доход, полученный от продажи, на основании договора;
  6. 010 — графа для указания кадастрового номера объекта недвижимости. Содержится в документах на имущество, узнается бесплатно по базе Росреестра;
  7. вписываем ИНН, фамилию и инициалы;

Переходим к приложению 6, где указывают все налоговые вычеты, на которые рассчитывает налогоплательщик.

Если у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на проданное имущество, то он заполняет поле 020. Если их нет, строку 010. Если на другие вычеты налогоплательщик не претендует, то указанное в графах 020 или 010 значение переносится в поле 160.

Приложение 1 начинается с ИНН, фамилии и инициалов налогоплательщика. Затем вписывают:

  1. поля 030-060 предназначены для указания сведений о покупателе. Если подробных данных нет, достаточно вписать фамилию, имя, отчество нового владельца;
  2. 020 — коды вида доходов перечислены в приложении № 3 к порядку заполнения декларации. В случае декларирования доходов, полученных от продажи недвижимости, используется код 01 или 02. 01 указывают, если сумма дохода по договору (поле 030 расчета к приложению 1) больше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (значение, вписанное в поле 040). Код 02 пишут, если в графе 040 величина больше, чем в графе 030;
  3. в графу 070 надо перенести значение, которое было записано в строке 050 расчета к приложению 1;
  4. 010 — налоговую ставку. Для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%;
  5. поле 080 оставляют пустым, поскольку покупатель не является налоговым агентом и не удерживает налог.

В разделе 2 уточняют доход, с которого берется налог, налоговую базу и сумму НДФЛ.

Для этого записывают:

  1. значение полей 070 и 150 тоже вычисляют. Для этого цифру из строки 060 × 13%;
  2. 002 — вид дохода — 3;
  3. 001 — 13 или 30 процентов, в зависимости от резидентства налогоплательщика (см. поле 010 приложения 1);
  4. значение 060 высчитывают как разницу между величинами 030 и 040. Если это отрицательное число — ставят 0.
  5. все остальные графы остаются пустыми.
  6. в строку 040 переписывают значение поля 160 приложения 6;
  7. в графы 010 и 030 — значение поля 070 приложения 1;

Остается раздел 1 и титульный лист.

Их заполняют по алгоритму, описанному в примере отчетности для ИП.

Форма 3-НДФЛ 2021

Бланк Налоговой Декларации состоит из таких разделов:

  1. Приложения 4, которое предназначено для отражения сумм доходов, которые не подлежат налогообложению;
  2. Приложение 8, которое используют для расчета налоговой базы по операциям, проведенным с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
  3. Приложения 6, которое предназначено для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества;
  4. Приложения 3, в котором указывают сведения о суммах доходов, полученных от ведения предпринимательской деятельности (заполняют индивидуальные предприниматели);
  5. Раздела 1, в котором отражают сведения о суммах подоходного налога, подлежащие оплате/доплате в бюджет или возврату из него;
  6. Титульного листа, который предназначен для указания сведений о налогоплательщике, а также налоговом периоде, за который подают отчет;
  7. Приложения 2, которое предназначено для отражения сумму доходов, полученных от источников, находящихся за пределами РФ;
  8. Раздела 2, предназначенного для указания налоговой базы и сумм налогов по доходам, которые облагаются по разными налоговыми ставкам;
  9. Приложения 5, в которой проводят расчет сумм социальных, стандартных и инвестиционных налоговым вычетов;
  10. Приложения 7, в котором проводят расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на покупку объекта недвижимости или новое строительство;
  11. Приложения 1, в котором указывают суммы доходов, которые получены от источников в РФ;

Также есть Расчет по социальным налоговым вычетам и Расчет по доходам от продажи имущества.

В России стартует Декларационная кампания 2021 года

Дата публикации: 09.01.2021 09:30 До 30 апреля граждане должны отчитаться о доходах, полученных в 2021 году.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2021 года. Граждане самостоятельно исчисляют НДФЛ и представляют декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего учета.

Представить ее необходимо, если в 2021 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Напоминаем, что при декларировании дохода от продажи недвижимости, которая была приобретена в общую долевую собственность родителей и детей на средства материнского капитала, являются расходами всех членов семьи в соответствующих долях. Поэтому они учитываются при расчете налоговой базы по НДФЛ пропорционально доли продаваемой недвижимости.

Отчитаться о своих доходах должны и индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица. Если налоговый агент не удержал НДФЛ при выплате дохода и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог (в том числе о сумме неудержанного НДФЛ), то такой доход необходимо задекларировать самостоятельно. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит вам налоговое уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2021 года.

Предельный срок подачи декларации 30 апреля 2021 года не распространяется на получение налоговых вычетов.

Для их получения направить декларацию можно в любое время в течение года. Удобнее всего с помощью сервиса «» онлайн.

Также с 2021 года у граждан появилась возможность направлять декларации на бумаге не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ, если в регионе принято решение об оказании в них этой услуги.

Поделиться:

Как заполнить 3-НФДЛ 2021: Приложения 1-8

В Приложении 1 проводят расчет сумм доходов, которые получены от источников в Российской Федерации. Его заполняют по каждому источнику. В верхней части листа указывают ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы.

В строке 010 прописывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика. В строке 020 — код вида дохода. Указывают один из кодов:

  1. 14 — доходы в виде вознаграждений, полученных наследниками/правопреемниками авторов произведений искусства, литературы, науки, авторов изобретений полезных моделей и промышленных образцов;
  2. 13 — доходы от продажи транспортных средств;
  3. 06 — доходы в натуральной/денежной форме, который получены в порядке дарения;
  4. 04 — доходы от операций, произведенными с ЦБ;
  5. 16 — доходы в виде выигрышей, который выплачивают организаторы азартных игр, и которые не относят к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе;
  6. 03 — доходы от продажи другого имущества (исключение — ЦБ);
  7. 11 — доходы от продажи другого недвижимого имущества, определенные на основании стоимости объекта, указанной в договоре отчуждения;
  8. 15 — доходы в виде выигрышей, которые выплачивают операторы лотерей, организаторы азартных игр;
  9. 08 — доходы, которые получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ, с которых не был удержан НДФЛ налоговым агентом;
  10. 09 — доходы от долевого участия в деятельности организации (дивиденды);
  11. 02 — доходы от продажи квартир, домов, комнат, включая приватизированные помещения, дачи, садовые участки или земельные участки, или доли/долей в указанном имуществе, определенной на основании кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент (0,7);
  12. 12 — доход от продажи другого имущества, определенные на основании из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент (0,7);
  13. 05 — доходы от сдачи имущества в аренду;
  14. 07 — доходы, которые получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ, с которых был удержан налог налоговым агентом;
  15. 10 — другие виды доходов;
  16. 17 — доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций».
  17. 01 — доходы от продажи квартир, домов, комнат, включая приватизированные помещения, дачи, садовые участки или земельные участки, или доли/долей в указанном имуществе (на основании цены объекта, указанной в договоре об отчуждению имущества);

В строке 030 указывают ИНН источника выплат.

В строке 040 — его КПП, в строке 050 — код ОКТМО. В строке 060 прописывают наименования источника выплат. В строке 070 — сумму дохода, которая получена от данного источника.

В строке 080 — сумму удержанного НДФЛ.В Приложении 2 указывают суммы доходов, которые получены от источников за пределами РФ.

В строке 001 проставляют налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.

В строке 010 — код страны, в которой получен доход (в соответствии с общим классификатором).

В строке 020 — название источника выплат доходов (допустимо написание латинскими буквами). В строке 030 — код валюты, в которой получен доход.В строке 031 указывают код вида дохода.Код вида доходаРасшифровка21Доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний22Дивиденды23Проценты24Роялти25Доходы от отчуждения имущества26Доходы от отчуждения акций и аналогичных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, находящимся в иностранном государстве27Доходы от оказания независимых личных услуг28Доходы от работы по найму29Гонорары директоров и другие выплаты, получаемые в качестве члена советов директоров или другого руководящего органа компании30Доходы от личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио, телевидения, спортсмена, музыканта31Доходы от государственной службы32Другие виды доходовВ строке 032 указывают уникальный цифровой код контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат доходов.

В строке 030 — код валюты, в которой получен доход.В строке 031 указывают код вида дохода.Код вида доходаРасшифровка21Доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний22Дивиденды23Проценты24Роялти25Доходы от отчуждения имущества26Доходы от отчуждения акций и аналогичных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, находящимся в иностранном государстве27Доходы от оказания независимых личных услуг28Доходы от работы по найму29Гонорары директоров и другие выплаты, получаемые в качестве члена советов директоров или другого руководящего органа компании30Доходы от личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио, телевидения, спортсмена, музыканта31Доходы от государственной службы32Другие виды доходовВ строке 032 указывают уникальный цифровой код контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат доходов. В строке 040 — дату получения дохода, в строке 050 — курс иностранной валюты на дату получения дохода (установлен Банком России).Далее заполняют следующие строки:

  1. 073 — сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 66 НК РФ;
  2. 072 — сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60.1 НК РФ;
  3. 060 — сумма дохода, которая получена в иностранной валюте;
  4. 070 — сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете на рубли (по курсу Банка России на дату получения дохода);
  5. 071 — сумма дохода, которая освобождается от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60 НК РФ;
  6. 090 — курс иностранной валюты, установленных Банком России на дату оплаты налога;
  7. 110 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве, в пересчете на рубли по курсу, установленному Банком России на дату оплаты налога;
  8. 100 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте;
  9. 080 — дата оплаты налога;
  10. 130 — расчетная сумма налога, которая подлежит зачету в РФ.
  11. 120 — расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей налоговой ставке;
  12. 074 — код применяемого порядка определения прибыли;
  13. 115 — сумма налога, которая исчислена в отношении этой прибыли в соответствии с законодательством РФ;

Последнюю строку заполняют отдельно в отношении налогов, которые оплачены в иностранном государстве.Приложение 3 заполняют такие категории налогоплательщиков:

  1. арбитражные управляющие;
  2. нотариусы;
  3. оценщики, которые занимаются частной практикой;
  4. медиаторы;
  5. патентные поверенные;
  6. адвокаты;
  7. ИП;
  8. другие физические лица, которые занимаются частной практикой.

В строке 010 указывают код вида деятельности.Код вида деятельностиРасшифровка01Предпринимательская деятельность02Нотариальная деятельность03Адвокатская деятельность04Деятельность арбитражного управляющего05Деятельность главы фермерского/крестьянского хозяйства06Деятельность оценщика, который занимается частной практикой07Деятельность патентного управляющего, занимающегося частной практикой08Деятельность медиатора09Другая деятельностьВ строке 020 указывают код основного вида предпринимательской деятельности (в соответствии с ОКВЭД). В строке 030 — сумму полученного дохода (по каждому виду деятельности).

В строке 040 — сумму фактически произведенных расходов, которые учитывают в составе профессионального вычета.

В строке 041 — сумму материальных расходов. В строке 042 — сумму амортизационных начислений. В строке 043 — сумму расходов на выплаты вознаграждений в пользу физических лиц.

В строке 044 — сумму прочих расходов, которые связаны с извлечением доходов.Далее заполняют такие строки:

  1. 070 — сумма фактически оплаченных авансовых платежей (в качестве подтверждения предоставляют документы).
  2. 060 — сумма профессионального налогового вычета;
  3. 050 — общая сумма дохода;

Строку 080 заполняют только главы фермерских/крестьянских хозяйств. В ней указывают год регистрации хозяйства. В строке 090 прописывают сумму скорректированной налоговой базы, если в отчетном периоде налогоплательщик проводил подобные корректировки.

В строке 100 — сумму скорректированного НДФЛ.В строке 110 указывают код источника дохода:

  1. 1 — доходы, полученные в РФ;
  2. 2 — доходы, полученные от источников за пределами РФ.

В строке 120 указывают общую сумму произведенных и подтвержденных расходов по договорам ГПХ (гражданско-правового характера). В строке 130 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем источникам выплат. В строке 140 — общую сумму по расходам по авторским вознаграждениям, и выплат за создание, исполнение и другое использование произведений науки, искусства, литературы, вознаграждениям авторам изобретений, открытий, промышленных образцов.

В строке 150 проводят расчет общей суммы расходов, которую принимают к вычету.В Приложении 4 указывают суммы доходов, которые не подлежат налогообложению. В строке 010 отражают сумму единовременной материальной помощи, которая получена налогоплательщиком в налоговом периоде при рождении/усыновлении ребенка.
В строке 010 отражают сумму единовременной материальной помощи, которая получена налогоплательщиком в налоговом периоде при рождении/усыновлении ребенка.

В строках 020-080 проставляют суммы по конкретным видам доходов.

В строке 090 — общую сумму помощи в натуральной/денежной форме, которая получена ветеранами ВОВ, вдовами военнослужащих и другими категориями физических лиц в соответствии со ст.

217 п. 33 НК РФ. В строке 100 — общую сумму взносов, которая оплачена всеми работодателями в соответствии с законом №56-ФЗ от 30.04.2008 г.

(на накопительную пенсию). В строке 110 — сумму других доходов, которая не подлежит налогообложению (ст. 217 НК РФ). В строке 120 проставляют общую сумму доходов, которая не подлежит налогообложению.В Приложении 5 проводят расчет социальных, стандартных, инвестиционных налоговых вычетов.

Суммы стандартных налоговых вычетов производят в строках 010-080.

В них указывают следующие данные:

  1. 030 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя;
  2. 040 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю (приемному родителю), супругу/супруге родителя (приемного родителя), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго от получения вычета;
  3. 060 — суммы стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, усыновителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго от получения вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  4. 080 — общая сумма стандартных вычетов, заявляемых в декларации.
  5. 020 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  6. 010 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ;
  7. 070 — общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами;
  8. 050 — суммы стандартного вычета родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
Рекомендуем прочесть:  Проверка налоговых деклараций

В строках 090-120 проводят расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение. В них указывают такие данные:

  1. 100 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  2. 110 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ.
  3. 090 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 1 НК РФ;

В строке 120 указывают общую сумму социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ.В строках 130-190 проводят расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст.

219 п. 2 НК РФ. В них указывают такие данные:

  1. 190 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации.
  2. 160 — суммы социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ;
  3. 180 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами;
  4. 180 — общая сумма социальных вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ;
  5. 170 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 6 НК РФ;
  6. 141 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абзацем первым НК РФ;
  7. 150 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абзацем вторым НК РФ;
  8. 130 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ; 140 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ;

В строке 200 проводят расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации. В строке 210 указывают сумму инвестиционного вычета в размере денежных средств, которые внесены налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

В строке 220 — сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ.В Приложении 6 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества. В строках 010-040 рассчитывают сумму имущественных вычетов в соответствии со ст.

220 НК РФ по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, которые облагаются по ставке 13%. В них указывают такие сведения:

  1. 030 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи доли/долей квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000,00 рублей, умноженного на соответствующий размер доли;
  2. 020 — сумма произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки (за исключением доли/долей в них), но не более суммы дохода, который получен от продажи такого имущества;
  3. 040 — сумма произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением дои/долей квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, но не более суммы дохода, которая получена от продажи указанного имущества.
  4. 010 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, за исключением доли/долей в указанном имуществе, — в размере дохода, который получен от продажи имущества, но не более 1 000 000,00 рублей;

В строках 050 и 060 проводят расчет имущественных вычетов по доходам от продажи другого имущества за исключением продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также доли/долей в них. В них указывают такие данные:

  1. 060 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого имущества.
  2. 050 — сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого имущества, в размере полученного дохода, но не более 250 000,00 рублей;

В строках 070 и 080 рассчитывают имущественные налоговые вычеты по доходам от продажи другого имущества.

В них указывают такие сведения:

  1. 070 — сумму имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи другого имущества, в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 250 000,00 рублей;
  2. 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого имущества, но не больше суммы дохода, который получен от продажи другого имущества.

В строке 090 проводят расчет имущественных вычетов по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка или/и расположенного на нем другого объекта недвижимости, полученным в натуральной/денежной форме. В строках 100-110 проводят расчет имущественных вычетов по доходам, которые получены при продаже имущества/имущественных прав, и которые получены при ликвидации иностранной компании.

В строках 120-150 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые принимают к вычету, при продаже доли/части в уставном капитале общества, при выходе из состава общества, передаче средств/имущества участнику общества в случае его ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале, при уступке прав по договору долевого строительства. В строке 160 указывают общую сумму имущественных налоговых вычетов и расходов, которые принимают к вычету.В Приложении 7 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство объекта недвижимости или его покупку. В строке 010 указывают код наименования объекта.Код наименования объектаРасшифровка1Жилой дом2Квартира3Комната4Доля/доли в жилом доме, комнате, квартире, земельном участке5Земельный участок, который предоставлен для ИЖС (индивидуального жилищного строительства)6Земельный участок, на котором размещен приобретаемый жилой дом7Жилой дом с земельным участкомВ строке 020 указывают код признака налогоплательщика:

  1. 12 — супруг собственника объекта, заявляющий имущественный вычет;
  2. 23 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка/детей;
  3. 04 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта, заявляющий имущественный вычет;
  4. 03 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта;
  5. 11 — собственник объекта, который заявляет имущественный вычет;
  6. 01 — собственник;
  7. 13 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка;
  8. 02 — супруг собственника;
  9. 24 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам, которые связаны с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка/детей.
  10. 14 — налогоплательщик, заявляющий на получение имущественного вычета в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам на приобретение объекта в общую долевую собственность на себя и своего несовершеннолетнего ребенка;

В строке 030 указывают способ приобретения объекта.

Проставляют код 1 — новое строительство жилого дома, 2 — покупка жилого дома. Строку 030 заполняют в том случае, если в строке 030 указывают коды 1 или 7.В строке 031 указывают код номер объекта:

  1. 4 — номер отсутствует.
  2. 2 — условный;
  3. 1 — кадастровый;
  4. 3 — инвентарный;

В строке 032 указывают один из номеров объекта: условный, инвентарный, кадастровый. В строке 033 прописывают сведения о месте нахождения объекта.

Ее можно не заполнять, если указан один из номеров объекта.В строке 040 прописывают дату акта передачи квартиры, комнаты, доли/долей в них.

В строке 050 — дату регистрации права собственности на квартиру, жилой дом, комнату или долю/долей в них. В строке 060 — дату регистрации прав собственности на земельный участок (при оформлении вычета в части расходов на покупку земельного участка). В строке 070 — размер доли/долей.

В строке 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости.В строке 090 указывают сумму оплаченных процентов по целевым кредитам/займам, израсходованную на новое строительство или покупку объекта.

В строке 100 — сумму имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее предоставленных Деклараций. В строке 110 — сумму имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, фактически израсходованную на новое строительство или покупку объекта.

В строке 120 — сумму имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в налоговом периоде налоговыми агентами на основании уведомлений ФНС РФ.Далее заполняют такие строки:

  1. 160 — общая сумма расходов на оплату процентов по целевым займам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, принимаемая в целях имущественного вычета за отчетный период;
  2. 150 — общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, принимаемая для целей имущественного вычета;
  3. 170 — остаток имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимости, который переходит на следующий налоговый период.
  4. 130 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования займов на новое строительство или покупку объекта;
  5. 140 — налоговая база в отношении доходов, которые облагаются по ставке 13%;

В строке 180 указывают остаток имущественного налогового вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости.Приложение 8 заполняют в отношении расходов и вычетов, которые связаны с операциями с ЦБ, производными финансовыми инструментами, а также по операциям, которые учитываются на ИИС. В строках указывают такие сведения:

  1. 030 — общая сумма расходов, которые связаны с покупкой/реализацией/погашением/хранением ЦБ и производных финансовых инструментов (ПФИ);
  2. 010 — код вида операции;
  3. 052 — общая сумма убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций, полученная налогоплательщиков в предыдущих налоговых периодах.
  4. 020 — общая сумма дохода, которая получена по совокупности совершенных операций;
  5. 051 — код вида операции, по которой принимается убыток;
  6. 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020 этого Приложения;
  7. 040 — общая сумма расходов, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;

В строке 060 указывают общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст.

219.1 п. 1 НК РФ. В строке 070 — общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст.

219.1 п. 1 подп. 3 НК РФ, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операций.В Расчете к Приложению 1 проводят расчет дохода от продажи объектов недвижимости. В его строках указывают такие данные:

  1. 030 — сумма доходов от продажи объекта недвижимости;
  2. 020 — кадастровая стоимость объекта недвижимости;
  3. 040 — кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент, установленный ст. 217.1 п. 5 НК РФ.
  4. 010 — кадастровый номер отчужденного объекта недвижимости;

В строке 050 указывают сумму дохода, полученную от продажи объекта недвижимости в целях налогообложения.В Расчете к Приложению 5 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов, которые предусмотрены ст.

219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ. В его строках указывают такие данные:

  1. 060 — общая сумма оплаченных пенсионных или страховых взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (принимаемая к вычету).
  2. 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  3. 040 и 050 — реквизиты договора;
  4. 030 — название негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  5. 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  6. 021 — код вида договора;

В строке 070 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов в сумме оплаченных страховых взносов на накопительную пенсию. В ней указывают общую сумму таких оплаченных взносов (эту сумму принимают к вычету). В строке 080 прописывают общую сумму пенсионных взносов, которые оплачены по договорам/договору негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов.

Нашли ли Вы нужную информацию?

Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом.

Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Ctrl + Enter или нажмите . × Сообщить об ошибке в тексте Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+